筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做

meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

筱：回复meizi老师 糊涂了

meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？

优雅的柚子：回复森林老师 那借方呢？写进项税额吗

森林老师：回复优雅的柚子你当时的分录应该是，如留底是10 借应交税费—未交增值税10 贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 留底在借方余额未交增值税10元。 现在把你的销大于进项的差额也转出来 当期销是20 进项是3  20-3=17 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）17 贷应交税费—未交增值税17 你看你的未交增值税余额是贷方17-10=7，所以本期抵扣了10留底，还有7缴增值税，就这个意思

Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税

陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79

……：回复meizi老师 我们是建筑公司

……：回复meizi老师 我们是建筑公司，建筑上的

meizi老师：回复…… 你好；   计入借工程施工- 直接费用 -设计服务费  贷银行存款 ；   

°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，那进项税额和销售税额呢

邹老师：回复°青春的尾巴し你好，账面挂账，不需要冲销的

豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录

邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

肖平：回复邹老师 不是的，就是增值税的年末结转，因为之前会计每月未做未交增值税转出，比如11月发生了税款11万，未做任何账务处理，直接到12月交税的时候做到应交增税-增值税-已缴税金，现在导致销项，进项，已缴税金都有余额，进加已缴税金和销是平的，但是要怎么做分录结转掉

邹老师：回复肖平你好，正常情况下销项税额，进项税额结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 你所提供的缴纳计入应交增税-增值税-已缴税金明细科目是错误的 

肖平：回复邹老师 那要怎么处理，这是之前会计做在已交税金里了，需要怎么调账？

邹老师：回复肖平你好，把你之前错误的分录红冲，然后按上面的分录处理就是了 

肖平：回复邹老师 老师可以做一比分录把借应交-增税-销项    贷：应交-增税-已交税金对冲吗？

邹老师：回复肖平你好，不可以，没有这样的分录 

肖平：回复邹老师 那会计以前年度的都是做在已交税金里的，然后还涉及银行存款，怎么红冲

邹老师：回复肖平你好，把你之前错误的分录（通过已交税金核算的 ）红冲，然后按上面的分录处理就是了 

肖平：回复邹老师 红冲凭证不是要相对应的凭证号都要备注清楚吗？

邹老师：回复肖平你好，你在红冲凭证的摘要里面，注明相应的凭证号码就是了

肖平：回复邹老师 可以针对一张凭证部分红冲，红冲凭证涉及银行存款不会影响当期的现金流吗？

邹老师：回复肖平你好，可以针对一张凭证部分红冲的。 需要看你做的红冲分录是什么，才知道是否影响银行存款，是否影响现金流的 

肖平：回复邹老师 涉及到银行存款科目

邹老师：回复肖平你好，涉及到银行存款科目，就会影响现金流的 

肖平：回复邹老师 那涉及到银行存款现金流是不能直接红冲的吧，该怎么做凭证呢

邹老师：回复肖平你好，涉及到银行存款现金流凭证错误的，是可以直接红冲的 需要知道错误的分录是什么，正确的是什么，才知道该如何做调整分录的