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期末增值税结转会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师本月销项税额270.14，进项为0， 月末结转增值税怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）270.14 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）270.14
61楼
2022-12-13 07:14:41
全部回复
玉米粒：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-13 07:32:00
邹老师：回复玉米粒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 07:43:36
玉米粒：回复邹老师 老师会计科目下没有转出未交增值税这个科目，有一个未交增值税科目，这两个一样吗？是重新增加吗
2022-12-13 08:08:21
邹老师：回复玉米粒你好，不一样，没有就需要新增的
2022-12-13 08:32:07
玉米粒：回复邹老师 好的
2022-12-13 08:42:39
邹老师：回复玉米粒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 09:09:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
62楼
2022-12-13 07:30:41
全部回复
注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2022-12-13 08:04:03
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-13 08:30:37
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2022-12-13 08:48:59
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2022-12-13 09:03:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ GG 发表的提问：
进项大于销项月末 期末未结转增值税分录怎么写
借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
63楼
2022-12-13 07:41:58
全部回复
GG：回复东老师 老师是这样的吗
2022-12-13 08:07:01
东老师：回复GG你这种这么做也是可以的
2022-12-13 08:23:10
GG：回复东老师 老师期初  的进项怎么结转到  未交增值税哪里呢（之前是说没有销项不用结转，前几个月都没有销项）
2022-12-13 08:44:20
东老师：回复GG你不结转也是没问题的，也不是说解释错误的
2022-12-13 09:09:58
GG：回复东老师   老师   那我这个月有销项了 应该是 之前的进项包括这个月的进项都要结转吧
2022-12-13 09:39:09
东老师：回复GG对，之前留抵的也得结转
2022-12-13 09:59:00
GG：回复东老师 借  应交税费-未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税       结转  借  转出未交增值税  贷  未交增值税  
2022-12-13 10:22:27
GG：回复东老师 老师分录是这样的吗
2022-12-13 10:49:44
东老师：回复GG没错，是这么做分录的
2022-12-13 11:14:31
GG：回复东老师 好的谢谢  老师
2022-12-13 11:42:03
东老师：回复GG   不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2022-12-13 12:10:11
GG：回复东老师 老师  我怎么感觉不太对呢
2022-12-13 12:31:14
东老师：回复GG借  应交税费-转出未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税     借： 应交税费-应交增值税-销项税  贷：应交税费-转出未交增值税    租后把 应交税费-转出未交增值税   转到应交税费-未交增值税里面
2022-12-13 12:49:46
GG：回复东老师 转出未交增值税  转到 未交增值税的分录  又怎么写  用的那个数据
2022-12-13 13:14:38
东老师：回复GG借： 应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税里面   金额就是销项减去进项的金额
2022-12-13 13:30:34
GG：回复东老师 老师这又不对了吧
2022-12-13 13:52:15
东老师：回复GG你之前怎么做的  是按照我这么做的吗  不可能不对啊
2022-12-13 14:16:15
GG：回复东老师 进项大于销项  是不是不用再结转到未交增值税里了
2022-12-13 14:30:24
东老师：回复GG你结转也可以，下次有税了再抵扣
2022-12-13 14:56:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
64楼
2022-12-14 06:18:23
全部回复
C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2022-12-14 06:49:08
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2022-12-14 07:04:04
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-14 07:18:09
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2022-12-14 07:29:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ cfh 发表的提问：
月末的时候没有结转，那交增值税时怎么做会计分录？到三级科目
借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款 小规模增值税是没有三级明细的
65楼
2022-12-14 06:31:29
全部回复
cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢
2022-12-14 06:58:32
邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款
2022-12-14 07:19:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
期末结转汇兑损益的会计分录是怎么做的？
借：财务费用--汇兑损益贷：银行存款
66楼
2022-12-14 06:58:44
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年前任会计没有做结转的增值税缴纳增值税的分录，导致21年9月账上期末余额很大，怎么调账啊
你好！只是增值税没有结转吗？不涉及附加税。这样的话按金额补做结转凭证就可以。
67楼
2022-12-14 07:25:49
全部回复
undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊
2022-12-14 07:40:27
QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。
2022-12-14 07:56:12
undefined：回复QQ老师 小规模纳税人
2022-12-14 08:17:24
QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？
2022-12-14 08:41:23
undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊
2022-12-14 08:57:41
QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。
2022-12-14 09:15:45
undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税
2022-12-14 09:29:43
QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？
2022-12-14 09:42:32
undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的
2022-12-14 09:57:14
QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图
2022-12-14 10:07:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录啊
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
68楼
2022-12-14 07:38:59
全部回复
A工商注册&代账～王月：回复小云老师 借：应交税费—销项税 贷：应交税费—未交增值税可以吗
2022-12-14 07:52:40
小云老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不可以的，因为转的是销项和进项的差额
2022-12-14 08:21:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
69楼
2022-12-15 08:09:09
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2022-12-15 08:43:51
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2022-12-15 09:11:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，月末结转增值税的分录怎么做
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
70楼
2022-12-15 08:31:55
全部回复
晴空：回复邹老师 老师，是不是用销项税减进项税得出的数，按上面的分录写凭证就行了吧
2022-12-15 09:10:54
邹老师：回复晴空你好，是的 如果有留底税额需要考虑
2022-12-15 09:27:03
晴空：回复邹老师 老师有留底税的话，需要怎么记录，还是直接扣掉留底税就行了。
2022-12-15 09:39:17
邹老师：回复晴空你好，不需要做分录，结转以后月份抵扣就可以了
2022-12-15 10:02:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
装修工程在期末结转的会计分录怎么做呢？
借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
71楼
2022-12-15 08:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
一般纳税人增值税的期末的结转怎么做分录。 小规模纳税人是否需要结转？
你好 一般纳税人结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 小规模没有结转的说法，只需要做这个分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
72楼
2022-12-18 07:44:05
全部回复
softbutbrave：回复邹老师 老师，你好，一般纳税人如果本期进项大于销项呢怎么结转分录呢？
2022-12-18 08:14:41
邹老师：回复softbutbrave你好 一般纳税人如果本期进项大于销项这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-18 08:29:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
73楼
2022-12-18 07:52:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 兰 发表的提问：
期末减免税费结转会计分录怎么编制
你好，你说的是附加税？
74楼
2022-12-18 08:04:40
全部回复
兰：回复徐阿富老师 是增值税减免税费 结转分录怎么写
2022-12-18 08:32:08
徐阿富老师：回复兰你好，增值税减免，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额
2022-12-18 08:57:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kj_ooxYwFGz9Gf3 发表的提问：
增值税内部如何结转，详细分录怎么做，是月末都结转还是年末结转
建议月末就做这个，你看截图这个
75楼
2022-12-18 08:23:59
全部回复
kj_ooxYwFGz9Gf3：回复maize老师 那已交税金和转出多交增值税，什么情况下用，明显科目有点搞不清楚
2022-12-18 08:47:08
maize老师：回复kj_ooxYwFGz9Gf3已交税金 这个是实务中目前只有辅导期纳税人使用，转出多交增值税， 多交增值税用，
2022-12-18 09:13:40
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