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计提所得税英语会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
181楼
2023-05-24 18:24:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
个税所得税，计提到发放的会计分录是怎样的
你好 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
182楼
2023-05-24 18:36:59
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薄荷凉angel：回复邹老师 然后再结转，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，是这样吗？
2023-05-24 19:04:51
邹老师：回复薄荷凉angel你好，你是指计提工资？
2023-05-24 19:20:43
薄荷凉angel：回复邹老师 个人所得税，计提后，不结转到成本费用里吗？
2023-05-24 19:44:01
邹老师：回复薄荷凉angel你好，个人所得税在计提工资（因为个人所得税是属于个人工资一部分的）的时候就已经体现在成本费用里面了
2023-05-24 19:58:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
183楼
2023-05-24 18:53:25
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
184楼
2023-05-24 18:59:59
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-05-24 19:18:48
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-05-24 19:28:50
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-05-24 19:47:36
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-05-24 20:08:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
185楼
2023-05-29 18:16:18
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
186楼
2023-05-29 18:36:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
187楼
2023-05-29 18:50:58
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空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-05-29 19:19:54
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-05-29 19:31:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
188楼
2023-05-30 17:11:56
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-05-30 17:35:40
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-05-30 18:03:52
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-05-30 18:32:14
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-05-30 18:48:05
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-05-30 18:58:19
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-05-30 19:23:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凝冰点 发表的提问：
电商企业亏损3年，今年首次盈利，请问怎样弥补亏损，怎样计提和支付企业所得税，就是首年盈利之后，年末整体要怎么做会计分录？
您好，汇算清缴填报即可弥补亏损，看对应年度是否缴纳企业所得税
189楼
2023-05-30 17:28:54
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凝冰点：回复小林老师 那是弥补亏损之后计提企业所得税吗？
2023-05-30 17:43:11
凝冰点：回复小林老师 还是会12月结账就马上计提所得税？然后缴纳？
2023-05-30 17:55:40
小林老师：回复凝冰点您好，先弥补亏损后计算企业所得税
2023-05-30 18:18:50
凝冰点：回复小林老师 就是净利润减去以前年度的亏损之后的金额计提所得税吗？
2023-05-30 18:45:25
凝冰点：回复小林老师 那什么时候缴纳所得税？
2023-05-30 19:02:22
小林老师：回复凝冰点您好，是税法口径应纳税所得额减去可弥补亏损后计算企业所得税，季度或年度纳税申报后确认缴纳企业所得税
2023-05-30 19:25:24
凝冰点：回复小林老师 如果12月有净利润，减去弥补亏损后的金额，计算计提企业所得税，然后明年1月缴纳？
2023-05-30 19:49:06
小林老师：回复凝冰点您好，是的，您的理解非常正确
2023-05-30 20:15:45
凝冰点：回复小林老师 那如果汇算清缴之后多缴税了怎么办？
2023-05-30 20:29:52
小林老师：回复凝冰点您好，那您在预缴款项科目核算
2023-05-30 20:42:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ VE 发表的提问：
自收自支单位中，涉及到企业所得税。每季度需要计提吗？假如计提，会计分录应该怎么做？
你们用的什么会计制度。
190楼
2023-05-30 17:57:46
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VE：回复方老师 @方老师：事业单位会计制度。
2023-05-30 18:17:01
方老师：回复VE借经营支出 贷应交税费-明细科目 每季度计提
2023-05-30 18:45:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
12月计提的企业所得税金额是1124.75、1月份实际缴纳499.9，会计分录怎么写
你好 借应交税费 应交所得税 1124.75贷以前年度损益调整 624.85 银行存款 499.9 借以前年度损益调整 624.85 贷利润分配 未分配利润
191楼
2023-05-30 18:23:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
企业所得税需不需要计提？会计分录怎么写？老师
需要交的情况下，需要计提借所得税费用贷应交税费。
192楼
2023-05-30 18:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
19年成立的企业，19年计提的工资年底没发放完，汇算时调增了，调增后还是亏损，不补交所得税，用作会计分录吗？
你好，不需要做会计分录。
193楼
2023-05-31 18:19:23
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师， 我2019年第四季度计提所得税XXX元， 但是在2020年1月申报的时候发现自动弥补以前亏损，导致这笔所得税并没有扣除， 想问下，这种情况下，我的会计分录该如何填写呢？？？？？
借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
194楼
2023-05-31 18:27:48
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
195楼
2023-05-31 18:33:55
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-05-31 18:59:35
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-31 19:17:01
想：回复月月老师 好的
2023-05-31 19:31:26
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-05-31 19:45:18
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