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计提所得税英语会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
226楼
2023-06-23 17:11:18
全部回复
Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-06-23 17:24:59
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-06-23 17:38:06
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-06-23 18:07:21
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-06-23 18:19:26
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-06-23 18:43:34
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-06-23 18:58:00
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-06-23 19:11:36
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-06-23 19:23:19
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-06-23 19:35:00
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-06-23 19:52:21
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-06-23 20:07:49
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-06-23 20:19:02
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-06-23 20:46:31
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-06-23 21:00:42
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-06-23 21:29:15
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-06-23 21:40:29
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ adRaaa 发表的提问：
求案例分析，最好是英语的答案，谢谢！
学员你好， FOB（Free On Board），也称“船上交货价”[1]，是国际贸易中常用的贸易术语之一。按离岸价进行的交易，买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方。 所以应该由买方承担风险。
227楼
2023-06-23 17:40:55
全部回复
adRaaa：回复阿水老师 您好 还有几道题 您可以回答吗？
2023-06-23 18:20:29
阿水老师：回复adRaaa学员你好， 只有这题比较确定喔。
2023-06-23 18:46:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半夏 发表的提问：
金税盘的580之前申请减免的税款，年末要结转吗？怎么编制会计分录，计提所得税的时候是按累计计提还是怎样，我司成立于8月份，一直亏损，这个月才有盈利，
你好，不需要结转的 按当季度应纳税额计提
228楼
2023-06-23 18:02:59
全部回复
半夏：回复邹老师 减免税款不结转的话一直是挂在账上的啊，我前面几个月都是亏损，这个月才有盈利，我可以按累计金额一次计提缴纳企业所得税吗，不然这个季度要交很多，三季度又有亏损啊
2023-06-23 18:36:28
邹老师：回复半夏你好，减免税款明细是可以挂账的 你需要每个季度根据利润情况计算计提企业所得税的
2023-06-23 19:06:00
半夏：回复邹老师 老师，我们8月成立，第三季度亏损，没有所得税，第四季度盈利计提企业所得税，这个月我是按计提的缴纳企业税，在编制所得税汇算清缴的时候弥补亏损吗，具体怎么操作，老师，我是新手，求详解
2023-06-23 19:25:23
邹老师：回复半夏你好，先用第四季度的盈利弥补第三季度亏损，如果余额还是正数，就需要根据余额*25%计算企业所得税了
2023-06-23 19:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
想咨询您一个问题，就是我们单位3月份交过2万的所得税，然后12月计提所得税6万，预缴所得税4万，那之前交过的2万怎么抵扣？如何做会计分录？
你好，所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 之前交过的2万在以前季度预缴税额抵扣企业所得税应纳税额 分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
229楼
2023-06-24 16:56:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ adRaaa 发表的提问：
案例分析题，最好是英语的答案，谢谢！
好，不好意思哦，这个英语的提供不了，英语水平达不到
230楼
2023-06-24 17:10:26
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ？ 发表的提问：
全日制本科，专业是英语专业， 考过了初级会计证，以前没做过会计，公司会聘用非会计专业的做财务会计吗？
你好，，公司会聘用非会计专业的做财务会计的，如果你的学习能力很强
231楼
2023-06-24 17:30:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
232楼
2023-06-24 17:42:56
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 早起的鸟儿 发表的提问：
#提问#本月英应交所得税21万元，同时确认递延所得税负债增加5000元，怎么做分录？
借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
233楼
2023-06-24 17:59:59
全部回复
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
234楼
2023-06-25 17:15:17
全部回复
毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2023-06-25 17:34:35
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2023-06-25 17:48:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
235楼
2023-06-25 17:41:26
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-06-25 18:07:39
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-06-25 18:29:52
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-06-25 18:44:03
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-06-25 19:05:40
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-06-25 19:17:22
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-06-25 19:37:21
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-06-25 19:55:54
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-06-25 20:07:08
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-06-25 20:36:30
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-25 20:59:06
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-06-25 21:12:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，计提所得税的时候应该怎么做分录呢
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
236楼
2023-06-25 18:03:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
老师，我是个新手会计，会计告诉我要有盈利。要计提所得税，但我不知道所得税是按什么比例计提，计提所得税的分录怎么做，本年利润结转到未分配利润是在计提所得之前，还是计提之后
你可以根据申报金额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，在计提之后结转
237楼
2023-06-26 17:25:58
全部回复
自由自在：回复吴月柳 五星怎么给
2023-06-26 17:46:21
吴月柳：回复自由自在在我的提问那里点问题已解决就可以评了
2023-06-26 18:12:24
自由自在：回复吴月柳 好的
2023-06-26 18:31:54
吴月柳：回复自由自在谢谢
2023-06-26 18:47:42
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 王珊 发表的提问：
CPA还要考英语吗
您好， 有考，不是必考
238楼
2023-06-26 17:34:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
239楼
2023-06-26 17:56:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
240楼
2023-06-27 17:11:35
全部回复
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