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计提所得税英语会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
刚接手的公司，以前的会计12月份没计提所得税，一月份缴了所得税，该怎么做分录
直接补提借：以前年度损益调整，贷：应交税费--应交所得税
241楼
2023-06-27 17:21:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 粗犷的泥猴桃 发表的提问：
你好，请问科研单位月末计提所得税该怎么做分录
同学你好 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
242楼
2023-06-27 17:36:33
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
243楼
2023-06-27 17:53:59
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-06-27 18:35:06
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-06-27 18:48:33
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-06-27 19:09:48
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-06-27 19:30:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
所得税按本季度利润50000*5%=2500计提，但是下个月交的是按（50000-2500）*5%=2375元，这中间的差怎么办，怎么做会计分录
您好！你两个季度都要交所得税吗？
244楼
2023-06-28 17:32:02
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优秀的狗：回复宋生老师 企业所得税不是可以按月或按季度计提吗，我们所得税按季度计提，比如2019.12月计提，并结转利润，在2020.1月申报
2023-06-28 18:00:05
优秀的狗：回复宋生老师 那这个所得税费不是以利润来计提吗
2023-06-28 18:21:51
优秀的狗：回复宋生老师 就是本季度利润50000元，企业所得税费计提多少
2023-06-28 18:50:21
宋生老师：回复优秀的狗你好！是的计提的方法是这样。税率看你是不是小微企业，小微企业10%和5%都有
2023-06-28 19:02:39
优秀的狗：回复宋生老师 税率我知道，我问的是在税率5%，利润50000的情况下，本季度计提多少税费，下个月交多少税费？以及会计分录
2023-06-28 19:17:20
宋生老师：回复优秀的狗您好！借所得税费用50000*5%=2500 贷应交税费-应交企业所得税2500
2023-06-28 19:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我2016年第四季度计提了所得税2343元 本月要缴纳 会计分录如何做
借；应交税费 贷；银行存款
245楼
2023-06-28 17:41:17
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叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了
2023-06-28 18:07:25
邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的
2023-06-28 18:21:03
叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师
2023-06-28 18:45:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Cyx 发表的提问：
我想问一下我季报所得税10月份是亏损的，但是11月12月是盈利的。我交所得税的话是这三个月的总和吧。就是我11月这个可以弥补一下我10月份的亏损吗，我会计分录要怎么做。所得税如何计提
年度累计盈利*0.25-前三季度的预缴的所得税=四季度的纳税 请问你四季度有纳税金额不
246楼
2023-06-28 17:53:59
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Cyx：回复罗老师 这是当月月底计提所得税的，我10月亏损还用计提吗？我11月是盈利的。计提的时候是要把10月份亏损的减掉吗。我不知道怎么计提
2023-06-28 18:26:00
罗老师：回复Cyx10月亏损不用计提的，11盈利需要扣除10月的亏损后计提
2023-06-28 18:38:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cyx 发表的提问：
我想问一下我季报所得税10月份是亏损的，但是11月12月是盈利的。我交所得税的话是这三个月的总和吧。就是我11月这个可以弥补一下我10月份的亏损吗，我会计分录要怎么做。所得税如何计提
你好，是可以弥补的10月份亏损的，弥补后还要缴纳所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
247楼
2023-07-02 18:47:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
248楼
2023-07-02 18:54:35
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阳光 发表的提问：
考注会，必须要考英语吗？不考会怎样呢
您好，不是必考英语 ，英语是加分项
249楼
2023-07-02 19:06:41
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溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 聪慧的草丛 发表的提问：
老师，注会考试条件是什么，必须考英语吗？
专业阶段考试报名条件： 　　2017年注会报名已结束，2018年报名条件暂未公布，请参考2017年报名条件。同时符合下列条件的中国公民，可以申请参加注册会计师全国统一考试专业阶段考试： 　　1、具有完全民事行为能力； 　　2、具有高等专科以上学校毕业学历，或者具有会计或者相关专业中级以上技术职称。 综合阶段考试报名条件： 　　同时符合下列条件的中国公民，可以申请参加注册会计师全国统一考试综合阶段考试： 　　1、具有完全民事行为能力； 　　2、已取得注册会计师全国统一考试专业阶段考试合格证。 　　有下列情形之一的人员，不得报名参加注册会计师全国统一考试： 　　1、因被吊销注册会计师证书，自处罚决定之日起至申请报名之日止不满5年者； 　　2、以前年度参加注册会计师全国统一考试因违规而受到停考处理期限未满者。
250楼
2023-07-02 19:26:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Any 发表的提问：
本年应交所得税为2万，以前年度亏损抵1万，会计分录计提所得税是计提多少呢？
按你实际交所得税去计提就可以
251楼
2023-07-02 19:47:59
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Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报
2023-07-02 20:37:16
maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
2023-07-02 20:54:45
Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？
2023-07-02 21:22:47
maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提
2023-07-02 21:47:28
Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的
2023-07-02 22:05:58
maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整
2023-07-02 22:26:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
252楼
2023-07-03 16:54:37
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-07-03 17:12:45
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-07-03 17:36:31
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-07-03 17:55:36
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-07-03 18:22:30
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-07-03 18:47:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲 发表的提问：
年末计提所得税怎么做分录呢
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
253楼
2023-07-03 17:15:53
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玲：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:是不是还要借 本年利润 代所得税费用呢
2023-07-03 17:35:26
李爱文老师：回复玲借：本年利润 贷：所得税费用 这是结转所得税费用的凭证，不是计提凭证
2023-07-03 18:05:13
玲：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:年末需要做这两笔分录的是吧，把它结转到本年利润里面去
2023-07-03 18:21:28
李爱文老师：回复玲年末需要这两笔分录，这两笔分录是经常配在一起的
2023-07-03 18:44:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 平平 发表的提问：
季度交所得税每月需要计提所得税做分录出来吗，还是季度再提？
一般是季度末计提
254楼
2023-07-03 17:21:29
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 神勇的店员 发表的提问：
2019年没有计提所得税，2020年1月份交2019年第四季度的所得税，该怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 借：应交税费 贷：银行存款
255楼
2023-07-03 17:38:41
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