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计提所得税英语会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
256楼
2023-07-03 17:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
257楼
2023-07-04 16:58:54
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李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2023-07-04 17:11:58
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2023-07-04 17:41:33
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2023-07-04 18:00:50
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2023-07-04 18:22:17
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2023-07-04 18:40:20
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2023-07-04 18:51:28
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2023-07-04 19:17:02
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2023-07-04 19:28:21
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2023-07-04 19:51:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
258楼
2023-07-04 17:17:16
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-07-04 17:30:30
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-07-04 17:48:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
259楼
2023-07-04 17:41:58
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
260楼
2023-07-05 17:22:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
261楼
2023-07-05 17:31:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孤独的身影 发表的提问：
2017年四季度所得税忘了没做计提，在2018年1月支付的 会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
262楼
2023-07-05 17:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
263楼
2023-07-06 16:44:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
264楼
2023-07-06 17:13:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
265楼
2023-07-06 17:39:00
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-07-06 17:57:15
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-07-06 18:20:03
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-07-06 18:37:15
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-07-06 18:57:55
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-07-06 19:26:35
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-07-06 19:39:45
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-06 19:51:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
266楼
2023-07-09 18:56:46
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小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-07-09 19:10:43
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-07-09 19:23:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
267楼
2023-07-09 19:21:42
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-07-09 19:41:16
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-07-09 20:05:41
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-07-09 20:26:02
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-07-09 20:55:00
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-07-09 21:07:38
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-07-09 21:23:30
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-07-09 21:49:29
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-07-09 22:10:05
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-07-09 22:29:30
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-07-09 22:43:29
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-07-09 23:00:14
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-09 23:13:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
268楼
2023-07-09 19:36:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
269楼
2023-07-10 16:58:51
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土里兔兔找我默默：回复maize老师 这是2019年12月的利润表和所得税申报表，还有2019年度的全年所得税，从所得税纳税申报表中算2019年应纳税总额是27922.82元，12月利润表中所得税又是30161.67元，前期会计做账好像都没计提所得税，希望汇算清缴时利润表是否需要更改？
2023-07-10 17:15:31
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个不是计提3万多吗，这个咋没有
2023-07-10 17:37:26
土里兔兔找我默默：回复maize老师 3万多是2019月实际缴纳的金额，包含2018年第四季度的税金和2018年汇算清缴补的税金，第二张图我标记出来了！是不是利润表汇算清缴要重新调整？
2023-07-10 18:01:12
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个所得税费用这个科目不影响，你这个交所得税，你要是小准则，直接做所得税不做以前年度损益调整，问题不大
2023-07-10 18:20:41
maize老师：回复土里兔兔找我默默交税是根据利润总额这个来调整
2023-07-10 18:32:16
土里兔兔找我默默：回复maize老师 1月做分录时:计提税款时借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？
2023-07-10 19:01:36
maize老师：回复土里兔兔找我默默小准则按准则做是这样，要是企业会计准则需要按我上面写做
2023-07-10 19:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
270楼
2023-07-10 17:17:37
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-07-10 17:36:00
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-07-10 17:53:10
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-07-10 18:11:11
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