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税法与会计的主要差异有
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晓婷。 发表的提问：
老师，建筑行业的会计主要有哪几种？我没从事过建筑行业会计，我从事的是制造业。请问我可以代账吗？是不是就是一些会计科目有差异？
你好，总账会计成本会计，有机会当然可以代账了。就是多一些科目和核算方法，其实跟制造业有点相像
136楼
2023-05-07 21:44:59
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晓婷。：回复小黎老师 那老师，有什么不同吗？
2023-05-07 22:09:23
小黎老师：回复晓婷。你好，不同是核算的具体科目
2023-05-07 22:27:01
晓婷。：回复小黎老师 科目我知道不一样，核算方法哪里不一样？
2023-05-07 22:39:07
小黎老师：回复晓婷。您好，成本根据完工百分比法确认，你这个代账也只能按照开票确认收入同时结转成本，实际发生的成本计入工程施工 开票确认收入的时候转入主营业务成本
2023-05-07 22:50:38
晓婷。：回复小黎老师 我知道开票收入时结转成本，就是不开票的时候，成本都计入工程施工，开票的时候，工程施工转入主要营业成本是吧？
2023-05-07 23:03:03
小黎老师：回复晓婷。您好，是的呢，代账的这样操作就可以了呢
2023-05-07 23:30:21
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问一下税金及附加与应交税费会有一些重复的明细费，比如教育费附加，地方教育附加，但是金额上有一定的差异，这个差异的话我可以去哪里找呢？我如何知道为啥会有差异呢？（麻烦老师详细回答，朴老师不要接）
您这重复的明细，是不是因为不同的人入的科目造成的，还是数据有误。是否可以提供做账相关分录和数据
137楼
2023-05-08 18:06:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 含糊的黑夜 发表的提问：
固定资产净残值为百分之五，与生产经营有关的器具工具家具按5年计提折旧，电子设备按3年计提折旧，折旧采用年限平均法，无形资产按10年摊销，会计与税法无差异。这样的情况下，已经给出的折旧额需不需要重新计算
这个不需要重新计算折旧的
138楼
2023-05-08 18:27:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一凡 发表的提问：
存货模块存货总账与库存模块进销存余额有差异，是什么原因，是否调会计账，要怎么调
你好，你们总账模块是从存货模块推定生成的凭证吗？有没有单据未推成凭证？
139楼
2023-05-08 18:45:41
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一凡：回复QQ老师 不是，会计账是自已做的凭证
2023-05-08 19:11:14
QQ老师：回复一凡你好，这样的话一般是成本计价产生的差额，做凭证单独调整吧
2023-05-08 19:26:19
一凡：回复QQ老师 这个怎么做凭证，比如进销存余额比存货模块少7万怎么调，或是多7万，会计欠长是自巳做，没有用生成凭证功能
2023-05-08 19:49:50
QQ老师：回复一凡你好！哪个数是正确的？实际盘点了吗？
2023-05-08 20:15:00
一凡：回复QQ老师 盘点了，盘完录入了系统
2023-05-08 20:37:17
QQ老师：回复一凡您好，是库存模块的对还是账面的对？
2023-05-08 20:51:22
一凡：回复QQ老师 库存模块
2023-05-08 21:21:13
一凡：回复QQ老师 库存摸块盘点完录了盘点数
2023-05-08 21:43:23
一凡：回复QQ老师 但是库存模块存货总账和进销存表余额不一致
2023-05-08 22:03:58
QQ老师：回复一凡你好！比如进销存余额比存货模块少 借主营业务成本贷库存商品结转单成本就可以
2023-05-08 22:15:34
一凡：回复QQ老师 怎么结转单成本，在摸块结转吗
2023-05-08 22:45:14
QQ老师：回复一凡你好！你的模块和总账有差别，在总账直接结转就可以，不用再调整模块了
2023-05-08 23:01:43
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，你好，请教个问题，现在公司账上的个税有差异 ，有两个原因：一是实缴与扣员工的存在差异，主 要是个别员工几毛钱个税的，申报时系统忽略不计。还有一个是有一个员工两边公司拿工资的，当时我们扣了员工的，后来跟另一个公司合并申报的我们这边就没有报了。这两个差异要怎么处理
是实缴与扣员工的存在差异，主 要是个别员工几毛钱个税的，申报时系统忽略不计，冲管理费用。跟另一个公司合并申报的我们这边就没有报了，是另外那个公司申报了，就把这笔钱转给另外的那个公司，
140楼
2023-05-08 19:14:27
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丫头：回复田老师 需要通过应付职工薪酬再冲管理费用-工资吗，老师，可以写出完整的分录吗，谢谢
2023-05-08 19:33:54
田老师：回复丫头借：管理费用--其他 贷;其他应付款--代扣个人所得税
2023-05-08 20:03:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ uknow 发表的提问：
小规模纳税人的商业公司，与一般纳税人合作，它们的税率差异是多少，税率差异有谁承担
你好，这个不存在税率差异 的说法，各自按各自的计算的
141楼
2023-05-08 19:32:58
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uknow：回复邹老师 比如一般纳税人销售货物给小规模，17%开票，但是小规模不存在抵扣的问题，以前它是3%的税率纳税，现在不是需要多出14%的费用给一般纳税人吗？ 小规模销售货物给一般纳税人，开的专票3%，一般纳税人不能抵扣，不是相当于多承担了费用吗？
2023-05-08 20:04:09
邹老师：回复uknow1，不是的，这个是由一般纳税人税率决定的，不存由小规模给的 2，在谈业务的时候就明确知道对方是小规模还是一般纳税人的，报价就考虑了税率问题的
2023-05-08 20:18:55
uknow：回复邹老师 不是特别理解
2023-05-08 20:44:51
邹老师：回复uknow这个需要你实际工作有接触这个才体会更深，与你的税率没有关系，不是有税率差就由低税率的一方补偿的
2023-05-08 21:08:01
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
(1)权益法确认下，会计按被投资企业当年实现的利润计算投资收益，当投资企业的所得税税率与被投资企业的所得税税率相同时，其投资收益为永久性差异；当双方所得税税率不同时(注意是投资企业的所得税税率大于被投资企业的所得税税率)，其投资收益为时间性差异。但要注意，这里的时间性差异对所得税的影响不是差异的金额与投资企业所得税税率的乘积，而是先将差异还原成被投资企业的税前利润，然后乘以双方所得税税率的差额。 请问 如何将差异还原成被投资企业的税前利润？
比如分给你85分，子公司15%，还原到税前85/（1-15%）=100，你是25%，25*100=25，差了10
142楼
2023-05-09 18:46:16
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 精灵 发表的提问：
为什么资产或负债的账面价值与计税基础有差异影响所得税呢？
学员你好， 先看下账面价值和计税基础的定义 计税基础：将来可以税前抵扣的价值。递延所得税主要是由于会计和税法的差异造成的，是未来应纳税或者可以抵扣的，着眼处是未来 拿固定资产来说，买来100元，刚开始账面价值和计税基础都是100 但是会计5年折旧，税法4年折旧。 第一年末，会计提了20元折旧，账面价值80；税法提了25元折旧，计税基础75； 账面价值80>计税基础75，应纳税时间性差异5元，就是未来应纳税所得5 这个是怎么造成的？ 第一年，会计折旧20，税法给你抵扣了25，是不是多抵扣了5？未来是不是需要补交5元？未来补交，是不是未来应该纳税？所以说第一年末存在（未来）应纳税所得5 通过这个例子，你理解了吗？ 税法和会计是2个口径。
143楼
2023-05-09 19:10:48
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精灵：回复阿水老师 懂了，非常感谢
2023-05-09 19:24:25
阿水老师：回复精灵学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2023-05-09 19:52:53
精灵：回复阿水老师 老师这5元乘以25%就是递延所得税负债是吗？
2023-05-09 20:17:41
精灵：回复阿水老师 老师这5元乘以25%就是递延所得税负债是吗？
2023-05-09 20:45:34
阿水老师：回复精灵学员你好， 是的，应纳税差异，确认递延所得税负债。 也就是，资产账面价值大于计税基础时，确认为递延所得税负债。
2023-05-09 21:09:00
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ · 发表的提问：
老师问一下这个怎么做会计分录3、2×12年12月15日，华联实业股份有限公司购入一套管理设备，实际成本为300 000元，预计使用年限为4年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。假定税法对该类设备折旧方法和净残值的规定与会计准则相同，但规定的最短折旧年限为6年，华联公司在计税时按税法规定的最短折旧年限计列折旧费用。假定除该项固定资产因折旧年限不同导致的会计与税收之间的差异外，不存在其他会计与税收的差异。华联公司预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，适用的所得税税率为25%。
你好，因为会计上按4年计提折旧，税法规定按照6年计提，这样会产生差异所以要确认递延所得税。 第一年末，账面价值=300000-300000/4=225000 第一年末，计税基础=300000-300000/6=250000 计税基础大于账面价值，确认递延所得税资产(250000-225000)*0.25=6250 借：递延所得税资产6250 贷：所得税费用6250
144楼
2023-05-09 19:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
金税盘的税金与申报的税金有差异应该怎么弄？
你好，需要以金属盘的税金金额为准，对纳税申报数据做调整才是的
145楼
2023-05-10 18:36:01
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╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 怎么调整呢？下个月少交吗？
2023-05-10 19:14:07
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，在这个月把申报表数据调整到与金税盘数据一致
2023-05-10 19:25:50
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 金税盘按每个月的税金之和，不是累计收入乘以税率之和吧？
2023-05-10 19:43:01
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，金税盘的税额是每个月单独计算的
2023-05-10 20:03:36
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 那在1角以内的也需要调整吗？
2023-05-10 20:18:16
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，是的，需要做到完全一致才是的
2023-05-10 20:48:09
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 那我在所属12月份申报调整税金，不会影响12月的税金吧。保证一年的税金的总额与金税盘一致即可
2023-05-10 21:04:38
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，你在12月份调整，就会影响12月份的税款金额的
2023-05-10 21:16:24
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 那还调整12月的税金吗？
2023-05-10 21:33:54
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，需要在账面调整，而不是通过申报表调整
2023-05-10 21:59:49
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
存货，税法认可实地盘存还是永续盘存？如果差异以哪个为准，怎么调整？
同学，你好 以实地盘存为准
146楼
2023-05-10 18:45:58
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鹏鹏考会计：回复小菲老师 但是我们都是以永续做账的，存在差异怎么调整，也找不出来少的问题，增值税和所得税有啥影响？
2023-05-10 19:18:46
小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 是永续做账，但是需要实地盘存，如果不对，是需要调账的
2023-05-10 19:40:57
鹏鹏考会计：回复小菲老师 怎么调整呢？需要调整增值税么？
2023-05-10 20:02:46
小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 不需要，调整库存商品
2023-05-10 20:30:17
鹏鹏考会计：回复小菲老师 怎么调整库存商品？账面期初10 本期入10 出 15 期末5，现在实际盘存2，直接增加出库？还是减少入库？
2023-05-10 20:52:13
小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 做盘亏，库存减少3
2023-05-10 21:18:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 坐山观云 发表的提问：
老师，建安企业请问因为主营收入的确认与开具发票金额的差异，那么主营收入与销项税之间也不能完全勾稽吗？
是的，因为你有差额的哦
147楼
2023-05-10 19:07:04
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请问有没有税会差异处理，和增值税、所得税税务确认差异的总结啊
建议听一下朱勇老师的所得税汇算清缴的课程，里面涉及部分总结。
148楼
2023-05-10 19:29:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
 请问用友T3和用友T6差异大吗？主要差异在什么地方？
具体差异在生产模块，其他模块不是很大
149楼
2023-05-21 20:44:54
全部回复
罂粟花：回复张伟老师 请问用友T6，之前会计只是用来做记账凭证时用，其他都没有用上，现在我接手，准备2016年都用上用友来做账，请问我需要进行些什么操作？需要新建账套吗？
2023-05-21 21:28:59
张伟老师：回复罂粟花若这个账套只是启用了单总账模块就是做凭证、记账、出报表就行。2016年可以继续用这个账套建立2016年的年度账，然后做年度结转把2015年的年末余额结转到2016年期初余额 ，然后继续做2016年的账。
2023-05-21 21:39:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计小白_ph594631 发表的提问：
3. 在固定制造费用差异分析中，（   ）是将固定制造费用成本差异分为耗费差异、效率差异和产量差异三部分。 (本题4分)  A.三差异分析法  B.两差异分析法  C.四差异分析法  D.五差异分析法
你好，，同学。 三差异分析法。
150楼
2023-05-21 21:09:15
全部回复
会计小白_ph594631：回复陈诗晗老师 我在继续教育老师可以帮我多答几题吗？
2023-05-21 21:45:40
陈诗晗老师：回复会计小白_ph594631D，成本中心不会产生收入
2023-05-21 21:59:44
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