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扣缴个人所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计提和缴纳个体工商户的个人所得税会计分录怎么做？
您好 计提的时候，可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税，缴纳，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
166楼
2023-05-30 18:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
167楼
2023-05-31 17:43:06
全部回复
轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-05-31 18:04:29
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-05-31 18:31:28
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-05-31 18:53:28
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-05-31 19:21:33
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-05-31 19:33:21
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-05-31 19:47:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
没有计提工资，实时扣缴个人所得税怎么做分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
168楼
2023-05-31 18:09:56
全部回复
桃之夭夭：回复邹老师 没有计提可以这样吗
2023-05-31 18:27:28
邹老师：回复桃之夭夭你好，需要先做计提个人所得税的分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-05-31 18:52:22
桃之夭夭：回复邹老师 工资没有计提直接发放的，个人所得税一定要先计提吗
2023-05-31 19:10:15
邹老师：回复桃之夭夭你好，是的，需要先计提，然后扣缴
2023-05-31 19:20:33
桃之夭夭：回复邹老师 工资可以不用先计提？
2023-05-31 19:32:34
邹老师：回复桃之夭夭你好，可以，但是最终还是需要计提的
2023-05-31 19:57:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
公司代扣个人所得税怎么做分录？怎么计提和缴纳？
你好。同学。 一般是在计提工资时，一并计提所得税 借：XX费用 贷：应付职工薪酬 -工资 应交税费-个税 缴纳时 借：应交税费-个税 贷：银行存款
169楼
2023-05-31 18:16:37
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晴空万里：回复陈诗晗老师 您好，个税是工资的一部分也应该通过应付职工薪酬过渡吧？
2023-05-31 18:35:46
陈诗晗老师：回复晴空万里目前2种处理方式，用的最多的是我给你上面的分录
2023-05-31 18:47:07
陈诗晗老师：回复晴空万里计提工资 借：X费用 贷：应付职工薪酬 缴纳个税 借：应交税费～个税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费～个税 银行存款等 这种也有企业在用
2023-05-31 19:11:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
制造业计提工资、个人所得税代扣代缴怎么做分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
170楼
2023-05-31 18:34:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
171楼
2023-05-31 18:50:59
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月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2023-05-31 19:11:26
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-05-31 19:41:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @@@宇&名 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
172楼
2023-06-05 17:49:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
173楼
2023-06-05 18:13:55
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2023-06-05 18:44:56
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2023-06-05 19:02:48
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2023-06-05 19:22:38
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2023-06-05 19:36:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
174楼
2023-06-05 18:29:29
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-05 18:50:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是企业自己留着要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
175楼
2023-06-05 18:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
咨询关于异地预缴增值税、企业所得税、个人所得税。附加税是会计分录？是否要计提？在当地交税时可否扣除？谢谢！
你好！预缴的可以扣除。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加/所得税费用 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税/企业所得税等 贷银行存款等。
176楼
2023-06-06 17:37:16
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罗达：回复宋生老师 上述税费要计提吗？预缴个人所得税计提吗？分录如何作？谢谢老师!
2023-06-06 18:03:52
宋生老师：回复罗达你好！要计提的。个税那个建议计提到税金及附加 借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
2023-06-06 18:18:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录，
按下面这个图做分录就可以。
177楼
2023-06-06 17:57:22
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绿水青山：回复maize老师 个人所得税不计提
2023-06-06 18:09:53
绿水青山：回复maize老师 个人所得税不需要计提吗
2023-06-06 18:27:29
maize老师：回复绿水青山你计提管理费用职工薪酬包括个人所得税，这个你是代扣代缴。
2023-06-06 18:50:02
绿水青山：回复maize老师 个税只能入管理费用吗
2023-06-06 19:14:42
maize老师：回复绿水青山不是你看上面分录那个应付职工薪酬-工资包括支付给个人社保和个税。
2023-06-06 19:26:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Huzy 发表的提问：
个人所得税预扣预缴的分录怎么做
你好，借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
178楼
2023-06-06 18:15:57
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
37. 2019年5月，某事业单位为开展专业业务活动及其辅助活动人员发放基本工资500000元，绩效工资300000元，奖金100000元，按规定应代扣代缴个人所得税30000元，该单位以银行转账方式支付薪酬并上缴代扣的个人所得税。财会部门根据有关凭证编制的下列财务会计分录中正确的有（）。 实际支付工资的分录怎么写
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金
179楼
2023-06-06 18:38:59
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蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金 贷：其他应交税费…应交个税 银行存款
2023-06-06 19:21:24
蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：其他应交税费…应交个税 贷：银行存款
2023-06-06 19:41:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
180楼
2023-06-07 17:17:50
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