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扣缴个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 文静的康乃馨 发表的提问：
应付职工福利36508元，通过银行发放36000元，代扣个人所得税500元，编制会计分录
借，应付职工薪酬36500 贷，银行存款36000 应交税费500
151楼
2023-05-23 18:17:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位代扣个人所得税的会计分录如何记？
代扣时 借：应付工资 贷：其他应付款——代扣代交个税 交税时 借：其他应付款——代扣代交个税 贷：银行存款（或现金）
152楼
2023-05-23 18:41:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
转让股权缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 你们是个人转让的话个人承担个税 公司承担走营业外支出
153楼
2023-05-23 19:08:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
154楼
2023-05-24 17:49:21
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-05-24 18:00:37
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-05-24 18:14:51
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-05-24 18:28:51
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-05-24 18:47:43
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-05-24 18:58:24
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-05-24 19:12:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
155楼
2023-05-24 18:10:22
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-05-24 18:36:08
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-05-24 18:50:49
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-05-24 19:02:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 坚信 发表的提问：
公司股权转让法人缴纳的20%的个人所得税从对公账户扣除，怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
156楼
2023-05-24 18:25:23
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坚信：回复答疑苏老师 借 所得税 贷应交税费—应交所得税第二步 借 应交税费—应交所得税 贷 银行存款，是不是具体是这样的
2023-05-24 19:00:40
答疑苏老师：回复坚信你好 你们这个个人所得税是公司负担的吗？
2023-05-24 19:12:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录？
借管理费用-工资借管理费用-社保单位负担 贷应付职工薪酬工资/社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 应交税费-个税 银存 借应付职工薪酬-社保 其他应收款 应交税费-个税 贷银存
157楼
2023-05-24 18:43:41
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是用于企业的要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借银行存款贷其他应付款 应交税费应交增值税
158楼
2023-05-24 19:02:59
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小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？
2023-05-24 19:31:22
东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。
2023-05-24 19:47:40
小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！
2023-05-24 20:04:29
东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。
2023-05-24 20:24:34
小余：回复东老师 谢谢老师！
2023-05-24 20:40:04
东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评
2023-05-24 20:59:18
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
159楼
2023-05-29 18:06:18
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-05-29 18:26:43
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-05-29 18:42:40
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-05-29 18:58:12
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-05-29 19:10:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冷静的翅膀 发表的提问：
发放职工工资时代扣个人所得税3500元的会计分录
没太明白是扣个税3500元吗？
160楼
2023-05-29 18:12:37
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冷静的翅膀：回复东老师 嗯 是的是的
2023-05-29 18:39:51
东老师：回复冷静的翅膀. 计提职工工资： 借：管理费用/销售费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬——工资（应付工资） 2. 发放职工工资 借：应付职工薪酬——工资（应付工资） 贷：其他应付款——社保（个人负担社保） 其他应付款——公积金（个人负担公积金） 应交税费——应交个人所得税 银行存款
2023-05-29 18:54:50
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 体贴的萝莉 发表的提问：
（1）9月2日，通过银行发放8月份工资28 600元，同时，代扣个人所得税142元。会计分录怎么写
你好，分录如下 借：应付职工薪酬　28742 贷：银行存款　28600 　　其他应收款　142
161楼
2023-05-29 18:27:02
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户9aeery 发表的提问：
个人部分社保由公司承担的会计分录，这部分会所得税税前扣除？
你好 不能税前扣除 走营业外支出 汇算清缴时 调增
162楼
2023-05-29 18:41:05
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税怎么做分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
163楼
2023-05-29 18:53:58
全部回复
东老师：回复斌斌借应交税费应交个人所得税贷银行存款。
2023-05-29 19:06:57
斌斌：回复东老师 要做3笔分录
2023-05-29 19:22:39
东老师：回复斌斌为什么要做三笔的会计分录呢？
2023-05-29 19:35:19
斌斌：回复东老师 3个借贷？不是3笔？
2023-05-29 20:00:01
东老师：回复斌斌我说的这不就是计提和缴纳的会计分录。
2023-05-29 20:23:48
斌斌：回复东老师 麻烦帮我做一次我看看，银行支付
2023-05-29 20:36:07
东老师：回复斌斌你按照我这儿计提和支付不就行吗。
2023-05-29 20:51:37
斌斌：回复东老师 是不是这样
2023-05-29 21:08:05
东老师：回复斌斌你这么做也没问题。
2023-05-29 21:29:01
斌斌：回复东老师 那具体要怎么做呢
2023-05-29 21:58:28
东老师：回复斌斌具体就是我上面给您发的会计分录呀。
2023-05-29 22:23:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
164楼
2023-05-30 18:29:49
全部回复
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2023-05-30 18:53:10
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2023-05-30 19:22:23
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2023-05-30 19:34:48
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2023-05-30 19:45:09
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2023-05-30 20:01:58
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2023-05-30 20:16:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西江月 发表的提问：
代扣代缴个人所得税分录怎么写啊
借；应交税费 贷；银行存款
165楼
2023-05-30 18:47:46
全部回复
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