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扣缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
个人所得税需要计提么？如果需要请问会计分录是什么？
你好，需要的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
181楼
2023-06-07 17:44:33
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养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成
2023-06-07 18:08:43
邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-06-07 18:21:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司7月交个人所得税4.53元，如何写会计分录呀？
你好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
182楼
2023-06-07 17:51:59
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一笑而过：回复吴月柳 老师，我公司本来要扣一位员工的个人所得税4.53元，发工资时为了方便就从这位员工的工资中扣了个税4.6元，请问多扣的0.07元做为营业外收入核算吗？
2023-06-07 18:18:43
吴月柳：回复一笑而过是的，计入营业外收入
2023-06-07 18:39:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Struggle 发表的提问：
个人所得税的会计分录是什么 ？
计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
183楼
2023-06-07 18:13:50
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Struggle：回复邹老师 老师，个人所得税，也要计提吗？
2023-06-07 18:30:42
邹老师：回复Struggle你好，是的，需要计提，然后做扣缴分录
2023-06-07 18:48:28
Struggle：回复邹老师 @邹老师:老师，你好，个人所得税在工资里扣除了，那银行代扣，企业的银行日记账，记借方，还是贷方？
2023-06-07 19:03:21
邹老师：回复Struggle你好，是贷方
2023-06-07 19:29:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
2月申报的个人所得税有正常工资的个税也有2016年年终奖的个税，这个计提的会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
184楼
2023-06-07 18:41:59
全部回复
天之痕：回复邹老师 交纳个税的时候呢
2023-06-07 18:53:49
邹老师：回复天之痕借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-06-07 19:07:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
185楼
2023-06-19 16:52:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
个人所得税怎么做会计分录呢?
你好，是计提还是缴纳
186楼
2023-06-19 17:07:09
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丽丽：回复邹老师 @邹老师：本月交缴的,计提应该在上个月计提吗?
2023-06-19 17:20:03
邹老师：回复丽丽你好，是的 计提 借应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
2023-06-19 17:37:56
丽丽：回复邹老师 @邹老师：老师,我上月没计提,可以在本月计提吗?
2023-06-19 17:53:16
邹老师：回复丽丽你好，那只能是本月补计提了
2023-06-19 18:23:14
丽丽：回复邹老师 @邹老师：是的,可以吗?
2023-06-19 18:41:59
邹老师：回复丽丽可以的
2023-06-19 19:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，跨区预交的0.5%个人所得税会计分录是怎么的？我开票名目是装饰服务。
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
187楼
2023-06-19 17:36:19
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玲子：回复邹老师 预提时分
2023-06-19 18:12:25
邹老师：回复玲子你好，是工资薪金的个人所得税吗？
2023-06-19 18:28:56
玲子：回复邹老师 跨区预缴的承包承租个人所
2023-06-19 18:58:34
邹老师：回复玲子你好，借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——个人所得税
2023-06-19 19:22:56
玲子：回复邹老师 不对吧，没有跨年，是12交的。
2023-06-19 19:34:12
邹老师：回复玲子你好，这个生产经营个人所得税，不通过所得税费用科目核算，当年计提也是直接通过利润分配——未分配利润科目核算的 我不是认为跨年才通过利润分配——未分配利润科目核算，而是当年就是直接通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-06-19 19:54:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，外地工程预缴的个人所得税，请问计提到什么科目，会计分录怎样做？
你好，从工资时代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
188楼
2023-06-19 17:54:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师单位缴纳个人所得税的会计分录给个嘛？
你好 意思是公司承担个税部分 借营业外支出-个税贷银行存款
189楼
2023-06-19 18:20:58
全部回复
一直很安静：回复meizi老师 不可以直接算成工资？
2023-06-19 18:49:23
一直很安静：回复meizi老师 还有进项税科目要不要结转平的？
2023-06-19 19:01:14
meizi老师：回复一直很安静你好 不可以的。 这个是计入营业外支出的。只有 进项税 没有销项税吗
2023-06-19 19:24:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，咨询一下问题，个人所得税，在申报是因为没有填写专项扣除，所以税收就扣了，过了几个月专项扣除又填写了，这个怎么做会计分录
专项附加扣除不需要做分录，你没有交税，可以不做缴纳税个税的分录。
190楼
2023-06-20 17:23:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
191楼
2023-06-20 17:30:39
全部回复
素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2023-06-20 17:53:29
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-06-20 18:13:11
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2023-06-20 18:25:05
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2023-06-20 18:52:42
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2023-06-20 19:07:04
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-06-20 19:31:53
素颜：回复郭老师 好的
2023-06-20 19:44:43
郭老师：回复素颜不用客气的，
2023-06-20 20:05:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ look 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录怎么写呢？要计提吗？
你好，员工承担的工资个税吗
192楼
2023-06-20 17:57:41
全部回复
look：回复朴老师 是的
2023-06-20 18:08:07
look：回复朴老师 我的分录好像出错了
2023-06-20 18:27:51
朴老师：回复look1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-06-20 18:56:36
look：回复朴老师 计提时……借：销售费用_个人所得税 贷：应交税费_个人所得税
2023-06-20 19:06:45
朴老师：回复look个税不用单独计提，在工资里包含了
2023-06-20 19:35:15
look：回复朴老师 那我这个错了？19年12月做的，那要红冲了,在20年1月做正确的分录吗？
2023-06-20 20:03:07
朴老师：回复look嗯，因为个税在工资里包含了，是个人承担的
2023-06-20 20:26:59
look：回复朴老师 好的
2023-06-20 20:38:28
朴老师：回复look满意请给五星好评，谢谢
2023-06-20 20:57:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蒲地蓝 发表的提问：
我10月份报了地税的个人所得税1200元，9月份怎么做会计分录？？！！
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
193楼
2023-06-20 18:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，跨区预缴个人所得税，费用由单位负担，的会计分录怎么做
借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
194楼
2023-06-21 17:30:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 费莲诺尔 发表的提问：
退个人所得税的会计分录应该怎么做
是税务局返还的个税手续费吧，借：银行存款 贷：其他收益
195楼
2023-06-21 17:44:44
全部回复
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