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扣缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
271楼
2023-07-19 16:47:02
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-07-19 16:59:09
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-07-19 17:17:29
??新：回复邹老师 是的
2023-07-19 17:37:12
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-07-19 17:57:58
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-07-19 18:24:18
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-07-19 18:39:22
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-07-19 18:55:42
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-07-19 19:23:26
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-07-19 19:51:54
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-07-19 20:16:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
扣缴个人所得税分录怎么做这个怎么做
你好，借；应交税费——个人所得税 贷银行存款 你提供 的图片是装修支出啊
272楼
2023-07-19 16:54:15
全部回复
四毛呀：回复邹老师 嗯嗯。是的， 装修的，对方还没有开发票
2023-07-19 17:12:55
邹老师：回复四毛呀你好，那应当计入预付账款核算 借；预付账款 贷；银行存款
2023-07-19 17:40:39
四毛呀：回复邹老师 他们的租赁费只有合同 没有发票 咋办，
2023-07-19 18:07:47
邹老师：回复四毛呀你好，你可以做无票支出，汇算清缴予以调整
2023-07-19 18:37:25
四毛呀：回复邹老师 分录怎么写
2023-07-19 18:51:09
邹老师：回复四毛呀你好，借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-07-19 19:13:47
四毛呀：回复邹老师 个税交的时候有劳务报酬， 做分录也是姐 应交税金 个税 贷银行存款嘛。 发放工资的时候个税扣了怎么做分录。之前缴纳是那样做。现在代扣呢。
2023-07-19 19:25:26
邹老师：回复四毛呀你好 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税金 个税
2023-07-19 19:53:47
四毛呀：回复邹老师 那代扣的时候呢老师
2023-07-19 20:10:23
邹老师：回复四毛呀你好，这个就是已经代扣了个人所得税啊
2023-07-19 20:28:03
四毛呀：回复邹老师 老师就是先交的那个住房公积金，然后就是借应付职工薪酬五险一金贷银行存款对吗。不发放工资的时候扣除的时候，这个分录我一直想不来怎么做。
2023-07-19 20:46:07
邹老师：回复四毛呀你好 缴纳 借应付职工薪酬五险一金 其他应收款 贷银行存款 从工扣除 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-07-19 20:58:18
四毛呀：回复邹老师 之后还要在个税上申报嘛。 个人开了劳务发票。 报劳务报酬的个税嘛。
2023-07-19 21:19:06
邹老师：回复四毛呀你好，开具了劳务费发票，就不需要做劳务报酬个人所得税申报的
2023-07-19 21:40:27
四毛呀：回复邹老师 个体户呢？ 个体给人开了发票
2023-07-19 22:08:30
邹老师：回复四毛呀你好，个体户的什么？
2023-07-19 22:27:17
四毛呀：回复邹老师 超过定额还要交吗
2023-07-19 22:40:44
邹老师：回复四毛呀你好，超过定额，需要对超过部分补交税款的
2023-07-19 23:04:59
四毛呀：回复邹老师 那个人问我个体户定额500万啥的 我咋没听懂，
2023-07-19 23:31:19
邹老师：回复四毛呀你好，定额是每个月税局确定的最低纳税金额 而不是一般纳税人的连续12个月累计收入达到500万
2023-07-19 23:50:37
四毛呀：回复邹老师 那个人问我个体户定额500万啥的 我咋没听懂， 个体户申报个人所得税是怎么报？
2023-07-20 00:19:20
邹老师：回复四毛呀你好，生产经营个人所得税，根据本年累计的收入，成本费用，利润总额数据填写申报
2023-07-20 00:30:41
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梅 发表的提问：
需不需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
如果你的员工工资超过3500（减去公税金、社保等可减项后金额）就需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
273楼
2023-07-19 17:23:59
全部回复
梅：回复田老师 报个人所得税是报实发还是什么呢
2023-07-19 17:53:18
梅：回复田老师 缴纳个人所得税的分录是怎样做的呢
2023-07-19 18:19:30
梅：回复田老师 计提个税的分录呢
2023-07-19 18:37:02
田老师：回复梅借：生产成本、管理费用等，贷：应付职工薪酬
2023-07-19 18:52:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
274楼
2023-07-20 16:31:16
全部回复
高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2023-07-20 17:01:37
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2023-07-20 17:27:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
275楼
2023-07-20 16:52:12
全部回复
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
276楼
2023-07-20 17:07:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
277楼
2023-07-20 17:17:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
278楼
2023-07-30 17:48:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
279楼
2023-07-30 18:06:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
280楼
2023-07-30 18:20:04
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，个人所得税的提取与缴纳时的会计分录怎么做，谢谢！
计提: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 缴纳: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
281楼
2023-07-30 18:41:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
282楼
2023-07-30 19:05:59
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-07-30 19:32:03
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-07-30 19:57:38
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-07-30 20:09:02
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-07-30 20:32:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
公司现在代理一家劳务派谴，这家公司收到了工厂的给员工的工资，工厂已经把员工的社保还有个人所得税的费用一起支付了。但是劳务派谴公司实际上没有申报，也没有交钱。现在在税务还有在会计分录这两面要做什么工作呢
意思是没有给工厂开具发票吗？
283楼
2023-07-31 16:26:02
全部回复
小蒙：回复方老师 不是，是劳务公司没有交社保，也没有交个人所得税，这个在税务，还有在做账上要分别做什么啊
2023-07-31 17:07:51
方老师：回复小蒙个人所得税需要代扣代缴的，社保为啥没交呢？ 账上可以先借银行存款 贷其他应付款-社保款
2023-07-31 17:26:12
小蒙：回复方老师 就是忘记交了啊，不是不想交。忘记交社保，还有个税的话这个要怎么处理好些呢
2023-07-31 17:45:28
方老师：回复小蒙个税可以去大厅补申报。
2023-07-31 18:03:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
老师，记提工资时包括各类保险，个人所得税会计分录怎么做
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
284楼
2023-07-31 16:46:35
全部回复
Echo.T：回复玲老师 谢谢老师！
2023-07-31 17:05:31
玲老师：回复Echo.T不客气的，祝您学习愉快！
2023-07-31 17:20:33
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 安静的心情 发表的提问：
老师，请问公司与劳务人员商定劳务工资实发10000元，公司承担个人所得税1904.76元，会计分录怎么做？
你好，需要他到税务局代开增值税发票给你的
285楼
2023-07-31 16:56:33
全部回复
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