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商贸会计经常出现的问题
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 向往自由的欢 发表的提问：
在企业里面，常常会出现员工向企业借款，请问借款计提和支付分别的会计分录是什么？ 谢谢各位老师
你好！ 1.借款 借：银行存款 贷：其他应付款 2.还款 借：其他应付款 贷：银行存款
226楼
2023-07-04 17:29:30
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向往自由的欢：回复蒋飞老师 不好意思，老师，初学者还有些疑问，作为企业，借款时公司的银行存款不是应该减少吗？为什么计入借方
2023-07-04 17:46:32
蒋飞老师：回复向往自由的欢上面的分录是企业向员工借钱的分录
2023-07-04 18:09:33
蒋飞老师：回复向往自由的欢员工向企业借钱 借：其他应收款 贷：银行存款（对的，银行存款减少）
2023-07-04 18:34:03
蒋飞老师：回复向往自由的欢员工还款 借：银行存款（增加银行存款） 贷：其他应收款
2023-07-04 18:46:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吕雨桦-运输货物代运 发表的提问：
商贸的钢材内账要注意什么问题
你好，是钢材贸易吗
227楼
2023-07-04 17:50:58
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吕雨桦-运输货物代运：回复邹老师 是的，是钢材贸易的内账，不知要怎么做账
2023-07-04 18:05:06
邹老师：回复吕雨桦-运输货物代运你好，发生了什么经济事项，就做相关分录就是了
2023-07-04 18:34:18
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小草 发表的提问：
在乳品经销商做会计，日常会计分录怎么做呢。不开发票，内账
取得收入 借银行 贷主营业务收入 相应结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
228楼
2023-07-05 17:02:31
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
老师，商贸企业 购进合同是煤炭 卖出合同是焦炭 有问题吗
你好，是可以的呢啊
229楼
2023-07-05 17:30:01
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借拖姐：回复龙枫老师 煤炭和焦炭不是一个东西 他是商贸企业 为什么可以呢
2023-07-05 17:43:54
龙枫老师：回复借拖姐你好，数额很多吗，尽量还是一致，如果不一致税务局询问写个情况说明就可以的
2023-07-05 17:53:57
借拖姐：回复龙枫老师 很多 说明应该写什么内容呢
2023-07-05 18:12:03
龙枫老师：回复借拖姐你这个税务局询问的时候再写就行，就写一下为何开具这个项目，比如客户要求或者核定项目的原因，让税务知道你没有代开发票
2023-07-05 18:33:18
龙枫老师：回复借拖姐让税务知道你没有虚开发票的
2023-07-05 18:52:39
借拖姐：回复龙枫老师 那我成本应该如何结转呢
2023-07-05 19:21:21
龙枫老师：回复借拖姐你好，成本按照购进的做成本就行
2023-07-05 19:49:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
老师你好，我想问下问题，我今年25岁，毕业出来工作有4年了，以前是做出纳的，现在做全盘会计有一年多了，现在的公司就我一个会计，大部分财务上的事情是我经手的，会计的每个月工作流程差不多的，有时候会碰到一些不懂的问题，我不知道这样是我经验不够，还是我不懂，我不知道那种经验比较资深的会计是不是也会碰到不懂的问题？
是的，你的理解很对 实践是复杂的，千变万化的，每个人都有未知领域的。
230楼
2023-07-05 17:47:59
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Kalen Wu：回复蒋飞老师 我觉得我个人有些懂，有些不懂，但是会计的日常工作我还是会做的
2023-07-05 18:15:46
蒋飞老师：回复Kalen Wu是的，你还年轻，会随着年龄的增长，工作经验会不断积累的。
2023-07-05 18:27:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
正常的经费支出，预算会计分录如何做呢？
你好，借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
231楼
2023-07-06 16:48:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 还单身的鸭子 发表的提问：
你好，公司是去年由工业企业转为商贸企业，我是最近新接手，查账发现，老会计在转为商贸企业后仍然在结转制造费用，主要为电费，生产设备的折旧，房屋的租赁。现在我该如何处理这情况，处理方式去年和今年有无不同。ps:我知道商贸企业不应该涉及制造费用，是处理前会计的问题，并涉及以前年度
你现在还有车间吗 没有的用管理费用
232楼
2023-07-06 17:11:15
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还单身的鸭子：回复郭老师 那原有的生产设备我挂在管理费用折旧就行了吗，原来的制造费用我直接结转到管理费用里面去是这意思吗
2023-07-06 17:36:33
郭老师：回复还单身的鸭子制造费用需要进成本的，具体的什么业务记制造费用
2023-07-06 17:57:52
还单身的鸭子：回复郭老师 主要为原有生产设备的折旧，电费的部分分配至生产成本，以及房屋租赁
2023-07-06 18:25:34
郭老师：回复还单身的鸭子你车间还有生产吗 没有的话红冲记管理费用
2023-07-06 18:54:11
还单身的鸭子：回复郭老师 据我所知是没有了，具体我还需要了解一下，那么老师去年的制造费用也是制造红冲然后记为管理费用吗，分录上有无区别
2023-07-06 19:22:16
郭老师：回复还单身的鸭子你没有结转到成本一直挂账？
2023-07-06 19:44:26
还单身的鸭子：回复郭老师 哦，口误，都已经结转至生产成本
2023-07-06 20:01:20
郭老师：回复还单身的鸭子主营业务成本呢？也结转了吗
2023-07-06 20:25:48
还单身的鸭子：回复郭老师 没有，老会计把制造费用结转至生产成本就结束了
2023-07-06 20:43:54
郭老师：回复还单身的鸭子红冲，然后做管理费用
2023-07-06 20:59:55
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
有外勤会计的公司，公司是不是出现异常会计主管和财务经理才和税务专管员打交道，那多长时间异常一次？一般情况下
你好，没有具体时间，可能一直都不异常。这个是不存在概率的。 不光是存在异常了与专管员打交道，有时企业需要发票增量也需要先找专管员的。
233楼
2023-07-06 17:27:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨晓94 发表的提问：
老师好，请问新合作的供应商怎么评估他们开的发票会不会出现问题发票呢
看他的信用等级，然后就是收取发票你查询一下就可以了
234楼
2023-07-06 17:40:38
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晨晓94：回复陈诗晗老师 怎么查询信用等级呢？
2023-07-06 18:19:04
陈诗晗老师：回复晨晓94咨询你主管税务机关查询处理
2023-07-06 18:29:51
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 111 发表的提问：
我公司一般贸易进口了商品A，后发现此商品有问题，又以货样广告品出口退回去了。 这部分账务怎么处理呢？
冲销原进口商品时的账务就可以
235楼
2023-07-06 17:48:00
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
被认定为是异常票，商贸类的，进项税额要转出 具体分录怎么写
进项税额转出 借 成本 费用 贷 进项税额转出
236楼
2023-07-09 19:18:29
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，经常作废增值税专用发票有没有什么不好的问题？呵呵，我经常开错经常作废，除了浪费发票外，其他的没问题吧？
税局有作废发票控制率，开票时注意核对信息无误后再打印出来。
237楼
2023-07-09 19:24:14
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 害怕的帆布鞋 发表的提问：
你好，请问，供应商提供一个产品，我们在客户现场发现货品有问题报废了，然后扣了供应商一部分钱，请问这个会计分录如何做？开给客户发票已经开过去了，成本也出了
需要开红字发票冲减你们的收入。
238楼
2023-07-09 19:45:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
239楼
2023-07-10 16:54:26
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linson：回复郭老师 贷方记什么
2023-07-10 17:16:32
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2023-07-10 17:43:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ XYP_ 发表的提问：
老师，商贸企业，假如当月进货100吨，运输损耗2吨，销售98吨。 问题1，收入抹零应该计入哪个科目？ 问题2，当月的运输损耗当月盘亏么？ 问题3，运输损耗可以计入营业外-非常损失么？ 问题4，那附的原始凭证是对账单么？
1，收入抹零应该计入哪个科目？ 营业外收支 2、当月的运输损耗当月盘亏么 是的 3，运输损耗可以计入营业外-非常损失么？ 可以 问题4，那附的原始凭证是对账单么？ 是的
240楼
2023-07-10 17:16:39
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