你好，借：利润分配-未分配利润 14603.98 贷：本年利润14603.98

这个的话，是因为，由于会计政策，造成的一起啊年度的净利润调整。这种情况下，是不用补发或收回相关的利润分配哦

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系就可以的

二者的定义、未来期间应税金额影响、计税基础的区别： 1、定义不同： 应纳税暂时性差异是所得税会计的一个概念，是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异。 可抵扣暂时性差异(deductible temporary difference)，是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。 2、未来期间应税金额影响的不同： 应纳税可抵扣暂时性差异，在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，会增加应税所得和应交所得税,具体表现为资产的账面价值大于其计税基础，或负债的账面价值小于其计税基础。 资产的账面价值大于其计税基础，该项资产未来期间产生的经济利益不能全部税前抵扣，两者之间的差额需要缴税，产生应纳税暂时性差异。 3、计税基础不同： 在应纳税暂时性差异产生当期，应当确认相关的递延所得税负债。即在未来期间不考虑该事项影响的应纳税所得额的基础上，由于该暂时性差异的转回，会进一步增加转回期间的应纳税所得额和应缴所得税金额。 可抵扣暂时性差异的计税依据是递延所得税资产。是指按照税法规定计税时应归属该资产、负债的金额，即资产与负债的实际价值。

你好，是不对的，息税前利润也得扣除期间费用中的固定和变动成本。

年初是的，如果用了那以前年度损益调整科目那就不相等这个公式了，但也没关系的。

按弥补亏损后还有的利润数据进行按25%的企业所得税税率计算缴纳企业所得税，有减免的进行减免企业所得税，最后缴税处理