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未来期间由税前会计利润
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李-老师
职称：注册会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，某公司经营不善导致亏损100万元，由于无法经营下去就录取投资承包，承包者在承包期间连续盈利，但由于该公司会计账务要连续性，承包期间会计账务处理上已用承办方承包期间的利润进行弥补以前年度亏损100万元，现承包已到期，承包方如何将其承包期间所利润弥补亏100万元亏损进行分配，会计账务上应该如何处理？
若公司亏损，则本年利润-利润分配-未分配利润有借方余额，后面期间有盈利是需要先冲抵这部分亏损的，冲抵后剩下的利润才进行分配，
31楼
2023-02-28 21:34:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鲁西西向前冲 发表的提问：
汇算清缴以后缴纳企业所得税，然后就会导致资产负债表未分配利润的期初与期末之间的差额，不等于利润表的本年累计净利润？
你好，汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以的：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
32楼
2023-02-28 21:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
未分配利润期初+本年利润和未分配利润期初+净利润，他们之间的勾稽关系什么样的
你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 这个就是他们之间的勾稽关系
33楼
2023-03-01 20:34:25
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陆：回复邹老师 资产负债表的未分配利润期末余额是用未分配利润期初数+本年利润吗
2023-03-01 20:54:45
邹老师：回复陆你好，如果没有以前年度损益调整事项，利润分配事项 就是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
2023-03-01 21:07:19
陆：回复邹老师 老师资产负债表利润分配期末数不是根据利润分配期初数本年利润吗
2023-03-01 21:24:49
邹老师：回复陆你好，是根据期初未分配利润+净利润本年累计数据计算填写的
2023-03-01 21:35:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Amber. 发表的提问：
企业对于以前年度内部交易形成的固定资产，以前年度提取的累计折旧中由于未实现内部销售利润而多计提的数字，在本期编制合并会计报表进行抵消处理时，应当是借:未分配利润-年初，贷:管理费用， 还是借:固定资产-累计折旧，贷:未分配利润-年初。
借：固定资产～累计折旧 贷：未分配利润
34楼
2023-03-01 20:58:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
资产负债表中的未分配利润 填的是当月的未分配利润 之前累计下来的未分配利润吗
你好，是累计下来的余额
35楼
2023-03-01 21:09:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ermeng 发表的提问：
你好老师，利润表中的所得税费用是怎么计算的？假如上一会计期间亏损，这一会计期间盈利，是不是弥补亏损后的利润*0.25？
就根据你当年度的利润总额%0.25，如果上年度有亏损，可以弥补亏损后的利润总额，在乘以0.25
36楼
2023-03-01 21:26:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高升 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？，本季由本年利润贷方余额结转至未分配利润借方1万，期末利润表本年累计为正数（利润表期末本期数=本年累计数）
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
37楼
2023-03-01 21:44:59
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高升：回复邹老师 @邹老师:所得税费用怎么计算？
2023-03-01 22:15:03
邹老师：回复高升应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-03-01 22:28:16
高升：回复邹老师 您的这个公式能展开吗？以前季度预交税额是在汇算清缴的时候用吧，普通季报的时候用的上吗？
2023-03-01 22:57:44
邹老师：回复高升你好，这个就是季度预交时计算的公式
2023-03-01 23:09:20
高升：回复邹老师 不怀疑公式。我觉得您可以回答的更细些，比如把利润总额的公式展开，另外解释下怎么减以前季度预交税额，会更加感激老师的帮助
2023-03-01 23:25:01
邹老师：回复高升利润总额就是你利润表的利润总额的本年累计栏次的金额 比如2季度为止利润总额本年累计100万，需要纳税25万，但是1季度利润总额本年累计是80万，预交了20万，那么第二季度只需要针对20万的利润缴纳5万的所得税
2023-03-01 23:50:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
本年利润和未分配利润区别，前会计做的未分配利润，那收入转什么
您好，本年利润是损益类科目结转的最终科目，利润分配是本年利润结转的科目，您的收入转入本年利润科目。
38楼
2023-03-06 21:07:05
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
用以前未分配的利润来冲低废品损失，会计分录是怎样的？
借：利润分配-未分配利润 贷：废品损失-XX产品
39楼
2023-03-06 21:27:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
年终最后一笔会计分录 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润 贷方：本年利润 数据是不是来自于资产负债表未分配利润的期末余额？
数据来源于本月的利润分配余额
40楼
2023-03-06 21:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 湘湘小柠檬 发表的提问：
本年未分配利润是881474.18元 原来的实收资本是167927元 由未分配利润转增实收资本 下面是各个股东的比例 怎么做会计分录
借：利润分配——未分配利润 881474.18 贷：实收资本——高灿杰 41955.64 ——秦艺娟 787048.64 ——沈祥杰 52469.90 高灿杰的金额是209879.64-167924=41955.64 上述建议希望能帮到你！
41楼
2023-03-07 21:05:17
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朴老师：回复湘湘小柠檬根据比例计算出每个人的分红，然后扣除个税，再做实收资本
2023-03-07 21:32:43
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 无辜的汉堡 发表的提问：
可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转换时，会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。是对的吗？
你好，说法是正确的，
42楼
2023-03-07 21:12:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
前一任会计资产负债表(未分配利润)≠利润表中累计利润，只有本年利润余额，未分配利润科目无余额。咋办
你好，是不是发生了以前年度损益调整经济业务
43楼
2023-03-07 21:32:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 一个画画der 发表的提问：
调整前期会计差错，采用的是追溯调整法，现在没有以前年度损益调整科目了，现在是走利润分配-未分配利润，还有盈余公积 ，这个调整的利润分配-未分配利润在资产负债表列报的时候 是计入年初数还是本期数呢 计入本期数 就与本期利润表不匹配，
以前年度损益调整属于会计科目，而不是报表项目，新准则报表中是没有了，但涉及以前年度调整事项在进行账务处理是还是要通过“以前年度损益调整”，最终转入未分配利润。
44楼
2023-03-08 20:58:51
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一个画画der：回复晓海老师 转入未分配利润 最终要列报显示呀 我就是想问 列报的时候是计入本年 还是期初去年的 计入本年 就会和利润表数字不匹配呀
2023-03-08 21:36:16
晓海老师：回复一个画画der你好！年初数和年末数都需要计入
2023-03-08 21:49:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 长安 发表的提问：
以银行存款一次性偿还以前月份借入的一笔短期借款总利息20 000元（之前会计期间未计提）。怎么做会计分录
你好，应按月先计提 利息，借，财务费用贷应付利息 借财务费用应付利息 贷银行存款
45楼
2023-03-08 21:16:28
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长安：回复玲老师 老师您看我这样写对吗？ 借：财务费用 20 000 贷：银行存款 20 000
2023-03-08 21:42:03
玲老师：回复长安我认为利息应该每个月计提，最后一起支付更合理，不过你这个问题题目已知数据不全，没有说借款几个月利息不好分，所以你这样写也可以。
2023-03-08 22:07:15
长安：回复玲老师 好的了解了，谢谢老师
2023-03-08 22:30:55
玲老师：回复长安不客气，祝工作学习愉快
2023-03-08 22:42:34
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