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会计科目调整怎么做凭证
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 周 发表的提问：
还有如果之前的不对，应该如何调整会计科目，
你好！这个要看具体的情况，一般直接用红字冲减就可以了。
196楼
2023-06-21 17:50:21
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小涛 发表的提问：
我当时去年11-12月有两张凭证数据有问题，但已经去年的账已经结了，那我现在怎么调整之前的账呢？是直接冲销之前的凭证还是用以前年度调整科目调整呢？
你们单位采用小企业会计准则还是企业会计准则？详细的描述一下错误的原因。
197楼
2023-06-21 18:17:59
全部回复
小涛：回复方亮老师 是公司内账，是当时为了出报表，供应商还没对好账，一直拖到今年一月才对账
2023-06-21 18:32:21
方亮老师：回复小涛是直接冲销之前的凭证
2023-06-21 19:00:38
小涛：回复方亮老师 1月份冲吗？不要用以前年度调整科目调整是吗老师？因为跨年了
2023-06-21 19:14:43
方亮老师：回复小涛1月份冲。不用以前年度损益调整科目。
2023-06-21 19:38:40
小涛：回复方亮老师 就把之前的凭证冲红，在做份正确的凭证是吗老师？
2023-06-21 20:00:59
方亮老师：回复小涛是的。
2023-06-21 20:20:21
小涛：回复方亮老师 如果是外账我该怎么处理呢老师？
2023-06-21 20:47:05
方亮老师：回复小涛您把错误的详细原因和金额给老师写出来，老师给您分析。
2023-06-21 21:15:31
小涛：回复方亮老师 比如：我11月一个供应商的货款为5656元，但实际对账的金额为4000元，但12月份已结账，那我现在发现问题我该怎么处理？
2023-06-21 21:36:16
方亮老师：回复小涛编制如下两笔分录即可： 1、借：应付账款等 5656 贷：库存商品 5656 2、借：库存商品 4000 贷：应付账款等 4000
2023-06-21 21:46:47
小涛：回复方亮老师 老师我把整张凭证冲红了，然后做了正确的分录
2023-06-21 22:05:42
方亮老师：回复小涛可以的。
2023-06-21 22:21:31
小涛：回复方亮老师 谢谢老师解答！！！！！
2023-06-21 22:49:54
方亮老师：回复小涛不客气。
2023-06-21 23:02:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
调整以前年度损益怎么做凭证
您好 请问是什么业务需要调整
198楼
2023-06-22 17:09:03
全部回复
婷婷：回复bamboo老师 员工借款，但凭证直接就做成借管理费用，贷银行存款了
2023-06-22 17:34:48
bamboo老师：回复婷婷借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-22 17:50:59
婷婷：回复bamboo老师 必须做这两个分录是吗？合并成一个可以吗？
2023-06-22 18:12:41
bamboo老师：回复婷婷合并成一个可以的 借：其他应收款 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-22 18:27:28
婷婷：回复bamboo老师 不能转入本年利润是吧，只能转入未分配利润
2023-06-22 18:40:22
bamboo老师：回复婷婷是的 不是本年的 不转入本年利润
2023-06-22 19:00:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
2017年的凭证做错了，要怎么调整
你好，错误分录是？正确的分录是？
199楼
2023-06-22 17:35:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 光亮的花瓣 发表的提问：
会计凭证关于差旅费退回现金该怎么做收款凭证呢？借方有两个科目，该怎么填制啊？
你好 借销售费用差旅费 库存现金 贷其他应收款
200楼
2023-06-22 17:50:22
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小瑜加油 发表的提问：
律师事务所的职业风险金如何设置会计科目 ，如何做凭证哦
事务所提取职业风险基金时，借记“管理费用——职业风险基金”科目，贷记“职业风险基金”科目；事务所依法赔偿时，借记“职业风险基金”科目，贷记“银行存款”科目
201楼
2023-06-22 18:06:33
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 元元 发表的提问：
工具就当费用冲销了.?计入什么会计科目啊？怎么做记账凭证啊？借方记什么科目呢？
管理费用-维修费或低值易耗品摊销。
202楼
2023-06-22 18:14:59
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元元：回复方老师 @方老师：老师您好，低值易耗品摊销，是单独的科目吧？不是管理费用下的二级科目吧？
2023-06-22 18:53:28
方老师：回复元元是二级科目。 一级是周转材料—低值易耗品
2023-06-22 19:04:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ^0^JooHJ 娟 发表的提问：
，老师，调整以前年度的电费多计提，现在2018年调平，会不会影响损益，。怎么做科目
你这个是要冲回计提吗，那使用以前年度损益调整吧
203楼
2023-06-23 17:40:34
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^0^JooHJ 娟：回复maize老师 老师。怎么做分录？
2023-06-23 18:13:12
maize老师：回复^0^JooHJ 娟你之前多计提咋做的分录
2023-06-23 18:34:21
^0^JooHJ 娟：回复maize老师 借：管理费用-电费，制造费用 -电费 ，代：其他应付款 付款时，借：其他应付款，代，银行存款
2023-06-23 19:01:39
maize老师：回复^0^JooHJ 娟那你现在做借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2023-06-23 19:23:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 白木鱼 发表的提问：
老师请问下粮油和日用品做那个科目？会计凭证怎么做？
你是什么样的企业
204楼
2023-06-23 17:47:59
全部回复
白木鱼：回复文文老师 小规模的销售企业，作为费用发票进来的
2023-06-23 18:14:36
文文老师：回复白木鱼粮油可计入管理费用-福利费 日用品可计入管理费用-办公费
2023-06-23 18:28:02
白木鱼：回复文文老师 贷其他应付款嘛？
2023-06-23 18:57:06
文文老师：回复白木鱼贷其他应付款或者现金
2023-06-23 19:08:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Army 发表的提问：
老师，我今年1，2月已经装订好的凭证二级科目有错误，请问现在要怎么调整呢？
你好，现在做调整分录调整到正确的就是了
205楼
2023-06-23 18:00:21
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Army：回复邹老师 我是错把管理费用的二级科目服务费做到了宣传费了，而且是1，2，3月的都错了，请问这个要怎么做调整分录呢？
2023-06-23 18:25:44
邹老师：回复Army你好，借；管理费用——服务费，贷；管理费用——宣传费 做这个调整分录
2023-06-23 18:55:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
原来会计把销项税额做到未交增值税当中了，年末该怎么做会计科目调整尼？
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 做这个调整分录
206楼
2023-06-23 18:11:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 该做销项的没做 就是销项税额增加，那么未交增值税那块怎么减少尼
2023-06-23 18:35:06
仰望星空：回复邹老师 怎么未缴增值税那个科目数字没减少尼
2023-06-23 18:59:08
邹老师：回复仰望星空你好，你做这个分录没有影响未交增值税明细，当然是不减少的
2023-06-23 19:14:25
仰望星空：回复邹老师 那怎么做才能减少未缴增值税数字的减少呀？
2023-06-23 19:27:11
邹老师：回复仰望星空借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这样计入借方就减少了未交增值税明细的数据了
2023-06-23 19:43:18
仰望星空：回复邹老师 做了和老师相同的科目，数字依然没有减少
2023-06-23 19:54:40
邹老师：回复仰望星空你好，是不是你之前描述的问题有误，做了这个分录，未交增值税是会减少的 未交增值税在贷方表示增加，计入借方就减少的
2023-06-23 20:08:28
仰望星空：回复邹老师 就是啊？ 1月10 2018/1/10 15:48:45 所以很疑惑 1月10 2018/1/10 15:49:05 软件系统我也刷新了 1月10 2018/1/10 15:49:36 没有描述错
2023-06-23 20:28:57
邹老师：回复仰望星空你好，你做账之后有过账吗
2023-06-23 20:54:02
仰望星空：回复邹老师 过账了不是当月凭证，只能调整分录
2023-06-23 21:21:54
邹老师：回复仰望星空你好，你做了 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这个分录是需要过账，才会影响未交增值税明细余额的
2023-06-23 21:45:57
仰望星空：回复邹老师 知道，凭证全部审核过账了 然后我在查询科目余额表的 哦老师，这调整的是16年12月份的，我看了，去年年底增值税这块月末年末都没结转？有影响么？
2023-06-23 22:10:46
邹老师：回复仰望星空你好，有增值税应纳税额是需要做期末结转未交增值税的
2023-06-23 22:34:23
仰望星空：回复邹老师 16年7月公司转为一般纳税人，从那时开始到现在，就这个月我把进项和销项税额结转为未缴增值税科目里
2023-06-23 22:52:34
仰望星空：回复邹老师 这增值税每月转入未缴增值税还是年末一起转？
2023-06-23 23:19:14
邹老师：回复仰望星空你好，你需要把之前没有结转的补做结转的
2023-06-23 23:29:22
仰望星空：回复邹老师 哦，那这个未缴增值税这块有15万，怎么结转？
2023-06-23 23:54:04
邹老师：回复仰望星空期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 15万
2023-06-24 00:12:29
仰望星空：回复邹老师 老师这个应该怎么弄都不行
2023-06-24 00:41:28
邹老师：回复仰望星空你好，你只需要根据你账面有多少增值税应纳税额就做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-24 01:00:08
仰望星空：回复邹老师 那里面没包括12月没缴增值税3.6万，2月份做账应该在未缴增值税里扣减吧？
2023-06-24 01:20:00
邹老师：回复仰望星空你好，应当是加上这3.6万，而不是减去
2023-06-24 01:42:55
仰望星空：回复邹老师 数字还是没动摇，怎么回事啊
2023-06-24 01:53:40
邹老师：回复仰望星空你好，你需要看是不是你软件出错了，有问题
2023-06-24 02:05:50
仰望星空：回复邹老师 全部金额 一起结转的
2023-06-24 02:19:00
邹老师：回复仰望星空你好，如果你分录做对了，但是明细账余额没有发生变化，你需要看是不是软件出错了的
2023-06-24 02:44:24
仰望星空：回复邹老师 只有这一项，其他都行 不会吧昨天好像也试过
2023-06-24 02:57:47
邹老师：回复仰望星空你好，你分录对了，但是明细不对，就需要看是不是软件出错造成的
2023-06-24 03:11:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 江君 发表的提问：
进项转出的会计科目怎么做？发票已经认证抵扣，凭证已经做好了，现在要做进项转出，会计科目应该怎么做？已做好的凭证，如下：借-管理费用5601.67，进项税额896.27，贷-银行存款6497.94，现在发现这个进项税额896.27不能抵扣，那接下来凭证怎么做？
您好，借管理费用896.27贷进项税额转出896.27
207楼
2023-06-24 17:17:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，更正上一年的会计凭证不涉及到损益科目，是否需要用到以前年度损益调整？
你好不涉及损益科目不需要使用这个
208楼
2023-06-24 17:35:09
全部回复
熏衣草：回复maize老师 更正的凭证后面是否需要更正后的附件？
2023-06-24 17:49:07
maize老师：回复熏衣草你好这个可以写说明贴后面
2023-06-24 18:01:07
熏衣草：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-06-24 18:13:06
maize老师：回复熏衣草好的，我先回复别的学员呢。
2023-06-24 18:36:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yali 发表的提问：
怎么删除记账凭证中的会计科目
你好，找到这个分录，然后定位这个科目，按删除按钮就是了
209楼
2023-06-24 17:44:03
全部回复
yali：回复邹老师 老师，我在科目管理的间接费用下加了水电费的明细科目，凭正中所有间接费用的后面都自动加上水电费了，该怎么办啊
2023-06-24 17:55:40
邹老师：回复yali你好，那你本来是需要计入哪个明细呢
2023-06-24 18:11:49
yali：回复邹老师 有的需要计入水电费，有的不需要，现在是所有的间接费用都计入水电费了
2023-06-24 18:36:42
邹老师：回复yali你好，你计入了水电费当然会在这个明细核算啊 不需要计入的你可以另外设置一个明细核算的
2023-06-24 19:06:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海丽 发表的提问：
小企业会计准则下，调整以前多计费用，是不是可以直接借：其他应付款贷，管理费用，不用通过以前年度损益调整科目？原凭证科目是借：管理费用，贷：库存现金
您好 如果金额不大的话 可以这样调整
210楼
2023-06-24 18:11:59
全部回复
海丽：回复bamboo老师 金额是2仟的样子，原科目是借，管理费用，贷库存现金，现在冲回没有收到现金，可以做：其他应付款科目吗？
2023-06-24 18:28:42
bamboo老师：回复海丽您是没有用现金支付还是什么意思？
2023-06-24 18:44:24
海丽：回复bamboo老师 用现金付了，发现重复报销了，要收回钱，但是还没有收到，会冲后面的报销
2023-06-24 19:05:31
bamboo老师：回复海丽那您收到钱的时候做一笔相同的红字分录就可以了
2023-06-24 19:30:02
海丽：回复bamboo老师 好的，这两种方法哪种冲销更好些了
2023-06-24 19:55:37
bamboo老师：回复海丽收到钱的时候直接冲销比较合适
2023-06-24 20:09:38
海丽：回复bamboo老师 不是，我是说冲的是个，借，库存现金，贷，以前年度损益调整，还是借库存现金，贷，管理费用，哪种比较好
2023-06-24 20:34:55
bamboo老师：回复海丽金额不大的话 就冲管理费用好了
2023-06-24 21:02:40
海丽：回复bamboo老师 这两种方法到底有什么区别呢？是不是第二种方法的时候，汇算清缴可以不用调整报表
2023-06-24 21:19:52
bamboo老师：回复海丽第二种方法的时候，汇算清缴可以不用纳税调整 第一种方法要纳税调整
2023-06-24 21:40:33
海丽：回复bamboo老师 哦，财务报表不需要调整吧
2023-06-24 21:51:40
bamboo老师：回复海丽财务报表不需要调整
2023-06-24 22:13:00
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