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会计科目调整怎么做凭证
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 米修 发表的提问：
科目做错了。怎么调整。该做银行存款。做成了现金。怎么调整呢
您好，调账增分录： 借：银行存款（对） 贷：现金（错） 调减，做相反分录。
256楼
2023-07-11 17:16:08
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米修：回复税剑法盾 上月已经接账了。在这月怎么调整
2023-07-11 17:38:52
税剑法盾：回复米修您好，你涉及是资产变化，不涉及损益，就这样调。
2023-07-11 17:56:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
老师，去年有个费用凭证的科目做到应付职工薪酬—应付职工工资，应该是做在应付职工福利费里才对，这会儿做汇算清缴，应该怎么调整？
同学你好 分录先调整了然后再看汇算清缴福利费超没超比例调增
257楼
2023-07-11 17:22:12
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杨杨：回复朴老师 跨年的怎么调整？
2023-07-11 17:42:22
杨杨：回复朴老师 先冲红凭证，更正时怎么做小企业准则，直接用未利润分配做吗，这个一正一反也不影响利润，直接冲红直接更正吗？
2023-07-11 18:08:33
朴老师：回复杨杨可以直接红冲更正的
2023-07-11 18:30:55
杨杨：回复朴老师 那影响今年的工资和福利费吧
2023-07-11 18:55:03
杨杨：回复朴老师 老师20年工资都计提了，计提多少发放了多少，只是12月份的是一月份发放的，汇算清缴时帐载和实际的都按计提数填写吧
2023-07-11 19:18:29
朴老师：回复杨杨只要发放了就不用调增了
2023-07-11 19:32:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听话的发带 发表的提问：
今年3月审计发现去年一笔收入的凭证，科目做反了，审计报告已调整，年报根据审计报告数据提交，调整的账是做在今年3月，因为是民非企业，没有以前年度损益调整科目，直接入了收入，那这笔收入在做今年第一季度申报时不是变为重复入了吗？请问应该怎么申报呢？
您好，那您应当汇算清缴补记收入，做以前年度
258楼
2023-07-11 17:39:00
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 毛晓红 发表的提问：
公司刚开始做账比较混乱，一级科目下的二级科目用的比较乱，二级科目的明细账平不了。是需要做一笔调整二级科目的凭证吗？
同学你好，需要调明细。
259楼
2023-07-12 17:07:00
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毛晓红：回复赵英老师 需要做凭证吗？
2023-07-12 17:28:34
赵英老师：回复毛晓红需要做调整凭证，心也二级科目混乱有可能是金额记错，有可能是串二级明细，所以需要调整。
2023-07-12 17:50:48
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师您好，我公司去年有笔费用入错了科目，今年要调账，应该怎么做凭证？
您好， 摘要这么写：调账2020-X-X号凭证（写清楚对应凭证号 会计分录： 借：正确会计科目 贷：以前年度损益调整（去年入错费用用本科目代替）
260楼
2023-07-12 17:23:24
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蒲公英：回复庾老师 把之前的凭证需要红冲吗？
2023-07-12 17:43:20
庾老师：回复蒲公英跨年冲红涉及损益科目用“以前年度损益调整”代替了，然后做正确分录，合并了就和我给你发的那个一样
2023-07-12 18:10:44
蒲公英：回复庾老师 哦！明白了谢谢老师。
2023-07-12 18:23:49
庾老师：回复蒲公英不客气，祝您工作顺利，生活愉快
2023-07-12 18:47:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
如果记账凭证的会计科目没有错，金额错了怎么做冲销
你好，是多计了金额吗
261楼
2023-07-12 17:47:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 失眠的长颈鹿 发表的提问：
结转本期损益的会计科目怎么写凭证
借：本年利润 借：营业收入 借：营业外收入 贷：财务费用 贷：管理费用 贷：销售费用 贷：税金及附加 贷：营业外支出 贷：营业成本 如果是亏损，本年利润是在借方，如果是盈利，本年利润是在贷方
262楼
2023-07-16 18:32:41
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上月做凭证科目放错了，这个月应该怎么调整啊？错误的凭证，借 银行存款 贷短期借款 正确的应该是借银行存款 贷其他应付款。
您好，这个就是 借 短期借款 贷 其他应付款
263楼
2023-07-16 19:00:50
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微信用户：回复小锁老师 意思就是，我这个月重新做一个凭证  借短期借款 贷其他应付款对吧？
2023-07-16 19:26:35
小锁老师：回复微信用户嗯对，是这个意思的
2023-07-16 19:50:02
微信用户：回复小锁老师 谢谢老师
2023-07-16 20:05:34
小锁老师：回复微信用户不客气祝您开心每一天
2023-07-16 20:29:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自信的魔镜 发表的提问：
请问老师，我今年11月接手会计，上任会计去年结转后又修改凭证导致今年期初余额收入类一个二级科目员5000，另一个二级科目正50000，这种情况，我现在要怎么进行调整。
你好，同学。两个 科目 做一个分录对调就是了
264楼
2023-07-16 19:25:24
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自信的魔镜：回复陈诗晗老师 借:收入—下级上交 贷:收入—上级下拨 这样吗？
2023-07-16 19:56:18
陈诗晗老师：回复自信的魔镜是的，就是这样调整就可以了
2023-07-16 20:22:47
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 但是这样对调后就又变回没有修改凭证时的数据了。比如本来2018年下级上交是80000，上级下拨是100000，他开始做分录时录错科目把上级下拨的50000录到下级上交里，所以软件自动结转时是根据错误金额(下级上交130000，上级下拨50000进行结转)，他后来发现错误会就修改凭证把下级上交改成80000，上级下拨改成100000，但他没有删掉以前错误结转数据重新结转，所以就变成借:收入—下级上交80000，贷:结转收入130000：借：收入—上级下拨100000，货：结转收入50000，最后就导致一个科目负数，一个科目正数。如果两个科目做对调分录，期初余额是平了，但实际上又变成错误数据
2023-07-16 20:35:00
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 如果两个科目做对调分录，期初余额是平了，但实际上又变成错误数据下级上交130000，上级下拨50000了，没能反应出正确数据下级上交80000，上级下拨100000，我也不知表达的是否清楚，老师明白吗？
2023-07-16 20:55:39
陈诗晗老师：回复自信的魔镜你这只是明细科目的对调，是不会影响你的其他数据的。 你现在具体是哪两个 明细科目 不对
2023-07-16 21:09:16
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 就是这两个科目啊，一个是收入—下级上交，一个是收入—上级下拨。
2023-07-16 21:36:27
陈诗晗老师：回复自信的魔镜那你这明细调整根本就没有影响 你 现在是哪里不对了
2023-07-16 21:59:49
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 我不知该怎么表达，本来结转正确分录应该是借：收入—下级上交80000，贷：结转收入80000，这样结转后这个科目期初余额就是0，现在错误分录是借：收入—下级上交80000，货：结转收入130000，这样是不是会变负5万，如果我们又把负5万变成0是不是下级上交又变130000了。
2023-07-16 22:12:02
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 这样调后实际就变成借：收入—下级上交130000，贷：结转收入130000，所以期初余额是0了，但收入—下级上交正确金额应该是80000
2023-07-16 22:40:46
陈诗晗老师：回复自信的魔镜你前面 这两个 分录有区别 吗？
2023-07-16 23:03:42
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 金额有区别，现在分录是借：收入—下级上交80000，货：结转收入130000，然后出现负5万，借：收入—上级拨100000，贷：结转收入50000然后出现剩余5万，意思是你觉得两个科目对调后下级上交和上级下拨金额分应该是多少？
2023-07-16 23:18:13
陈诗晗老师：回复自信的魔镜你如果只是这两个 科目 内部 结转，你的总的结转收入是不会发生变化 的
2023-07-16 23:46:07
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 一级科目没影响，明细账就有影响。
2023-07-16 23:58:43
陈诗晗老师：回复自信的魔镜你是看你的总账，财务数据就是根据总账结出的。
2023-07-17 00:24:09
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 现在如果要纠正这个错误可能只能反年结，重新结转了。我本来不想动他以前年度账目。
2023-07-17 00:43:21
陈诗晗老师：回复自信的魔镜你如果明细账要完全对上，只能是反结转处理 因为你后面分录调整，只能是调整总账
2023-07-17 01:12:10
自信的魔镜：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-07-17 01:36:04
陈诗晗老师：回复自信的魔镜不客气，祝你工作愉快
2023-07-17 01:50:29
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 锁骨 发表的提问：
以前年度损益调整科目现在小企业会计准则取消了，变成利润分配——以前年度损益调整，请问老师调整成本具体会计分录怎么做呢？
这个你可以去学习一下课程，在网站里，同学
265楼
2023-07-16 19:32:59
全部回复
武老师：回复锁骨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-07-16 20:28:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问 我在调高新的年度账，你说我在调整往来科目的时候，一次性做个汇总调整好呢，还是找到每笔凭证，在逐一进行调整？
是一个业务的吗 是的话可以一笔调整的
266楼
2023-07-17 16:16:34
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
管理费用 T3设置会计科目 为什么二级科目 有的要设置 不做纳税调整项目呢 比如 管理费用-不做纳税调整项目-办公费
您好，这是你们单位单独的要求，主要是为了汇算清缴的时候好做调整，一般工作中不会这样设置二级科目
267楼
2023-07-17 16:24:44
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
请问老师：在13年收到一笔客户汇款，会计科目是预收账款3000元，做会计凭证时此笔款项做到另一个客户是应收账款的，想问下这笔款项应该怎样调整过来？
你好，调整当时的凭证就行，借应收帐款，贷预收帐款，把摘要写清楚就行
268楼
2023-07-17 16:51:54
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 碧蓝的花瓣 发表的提问：
饭店原材料二级科目调味品下有二十多种明细，会计凭证只记录到二级明细，科目余额表有二十多种，怎么记的记账凭证，谢谢
同学你用一个表格，来启示录具体的数据就好了同学。
269楼
2023-07-17 17:01:53
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁静 发表的提问：
把做凭证的时间弄错了，已经结账一个月的，如何调整呢
反结账回去改就可以
270楼
2023-07-17 17:26:58
全部回复
宁静：回复吴月柳 不可以，提示中间未做账超过12个月 ，我建账在2006年了，如何改在2016年呢
2023-07-17 17:44:40
宁静：回复吴月柳 老师，反结账回去不行，提示中间未做账超过12个月
2023-07-17 18:14:06
吴月柳：回复宁静你意思是把2016输成2006了？如果是那就反结账不了了
2023-07-17 18:30:23
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