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会计科目调整怎么做凭证
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
老师，发现1月份的凭证别的会计记错科目了，我怎么调啊？
你好，之前的错误分录是？正确的分录应当是？
106楼
2023-04-19 20:14:59
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特立独行的朵朵酱：回复邹老师 正确分录是。借，费用。贷，应付账款。错误分录，写的，借，费用。贷预付。
2023-04-19 20:45:14
邹老师：回复特立独行的朵朵酱你好，你可以做这个调整分录 借；预付账款 贷；应付账款
2023-04-19 21:05:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 顺心的心锁 发表的提问：
发现上个月做的计提凭证金额错了，这个月做支付凭证怎么做调整
你好！建议反结账修改。
107楼
2023-04-24 19:11:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ A小辣椒 发表的提问：
老师，请问这张凭证科目调整成主营业务收入，主营业务成本，怎么调?
你好，就直接冲掉，借:其他业务收入 贷主营业务收入 借:主营业务成本 贷:其他业务成本
108楼
2023-04-24 19:39:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 001002 发表的提问：
老师，做汇算清缴发现去年有笔报销款管理费用科目做成了预收账款，请问现在是要怎么调整？是在今年调整还是反结账在去年的凭证调整好？
反结账12月转费用，之后按新的做汇算清缴，
109楼
2023-04-24 20:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 方鸽~(始于足下) 发表的提问：
请问金蝶系统采购单价因负库存或没有数量导到单价调整生成凭证应调对应会计科目是什么？
是之前你的成本少多了吗？
110楼
2023-04-25 18:40:52
全部回复
方鸽~(始于足下)：回复郭老师 那对应的会计科目怎么挂？
2023-04-25 19:10:40
郭老师：回复方鸽~(始于足下)借主营业务成本贷库存商品
2023-04-25 19:36:34
方鸽~(始于足下)：回复郭老师 不好意思，没仔细看，是因为库存差异导致，也是挂这科目
2023-04-25 19:53:49
郭老师：回复方鸽~(始于足下)库存差异，具体的什么原因？
2023-04-25 20:13:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 是姗姗吖 发表的提问：
请问老师，所得税汇算后，纳税调整的项目要做会计凭证处理吗？
你好，一般是不用做凭证的，调表不调账
111楼
2023-04-25 18:57:58
全部回复
是姗姗吖：回复徐阿富老师 那下一年度还要继续调增呀？
2023-04-25 19:24:47
徐阿富老师：回复是姗姗吖你好，下一年要不要调整？看你的调整内容的
2023-04-25 19:45:14
徐阿富老师：回复是姗姗吖也就是说要看你今年调整是调哪些东西。
2023-04-25 20:00:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 重要的可乐 发表的提问：
你好，老师，如图片，这种发票，我怎么做会计凭证，会计科目 怎么做
你好，是专票还是普票？是给员工上的保险么？
112楼
2023-04-25 19:24:30
全部回复
重要的可乐：回复立红老师 专票，是给员工买的保险
2023-04-25 19:44:24
立红老师：回复重要的可乐你好，、 借：管理费用——员工安全保险 借：应交税费——应增（进） 贷：应付职工薪酬——职工福利 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：银行存款
2023-04-25 20:09:39
重要的可乐：回复立红老师 老师，后来我问了老板，说是给他在外面请来的安装工买的保险，但不是我公司申报个税的员工，也不是临时工， 这种情况是不是不能入账，但老板把这笔钱又从公司的户头付了，这票6万多我是做进公司账里还是不做呢
2023-04-25 20:34:06
立红老师：回复重要的可乐你好，如果是这样的，需要安装工开劳务费的发票，您单位支付的劳务费和保险费都能入账。
2023-04-25 20:56:44
重要的可乐：回复立红老师 我有劳务公司给我公司开的劳务派遣发票可以吗
2023-04-25 21:11:27
立红老师：回复重要的可乐你好，可以，是可以的。
2023-04-25 21:27:06
重要的可乐：回复立红老师 老师，凭证还是像你之前哪样做吗？ 借：管理费用——员工安全保险 借：应交税费——应增（进） 贷：应付职工薪酬——职工福利 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：银行存款
2023-04-25 21:43:22
立红老师：回复重要的可乐你好，分录是 借：管理费用——员工安全保险 贷：银行存款
2023-04-25 22:01:24
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 洁净的方盒 发表的提问：
小企业会计制度 没有以前年度损益调整 要调整之前的利润亏损 怎么调整 凭证怎么写
直接用利润分配未分配利润科目
113楼
2023-04-25 19:37:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在做会计审计中，发现企业“以前年度损益调整”科目调整之前的收益，对应科目是银行存款，我是怎样调整调整期初报表呢？
你好；  你具体业务是什么 ；  才能判断怎么调整的  
114楼
2023-04-25 20:02:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问前期已经装订好的会计凭证后期发生的会计科目的修改，由其他应付款调整为应付账款了，可以直接在原来的凭证上手动修改科目名称吗？
你好，篇幅不大，可以修改，修改处盖上公章。
115楼
2023-04-26 19:23:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小八 发表的提问：
会计凭证在哪里制作？科目明细表怎么做？
会计凭证，可以在软件中制作，也可以手写填写会计凭证。科目明细表可以直接在软件中导出，或自己登记丁字账处理，再编制科目明细表
116楼
2023-04-26 19:33:25
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
去年凭证记错科目，今年可不可以不红冲，直接调整过来
你好，如果是一笔新业务，今年按照正确的处理就可以了。
117楼
2023-04-26 19:38:25
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幽兰：回复月月老师 不是呢
2023-04-26 19:53:09
月月老师：回复幽兰你好，刚才系统不行，登不上去，可以说的具体一点吗，是什么记错了，今年想怎么调整。
2023-04-26 20:16:50
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Red~apple 发表的提问：
年报审计的调整凭证，是要反结账到17年去调整，还是在当月调整如果是当月调整，费用类是全部入以前年度损益调整科目么
你好，直接在本月调整就可以了。涉及损益的科目都用以前年度损益科目代替。
118楼
2023-04-26 19:45:04
全部回复
Red~apple：回复蒋老师 用以前年度损益调整，那这样未分配利润差就不等于净利润了。还是以前年度损益是要调整期初未分配利润
2023-04-26 20:07:23
蒋老师：回复Red~apple调了之后本来就是不等的，只影响期初未分配利润，不需要再调了
2023-04-26 20:30:21
Red~apple：回复蒋老师 那老师，我可以反结账到17年12月去调整么
2023-04-26 20:55:26
蒋老师：回复Red~apple不需要调的，只需要做以前年度损益调整的分录，，其他的都不用管，不影响本年利润，也不影响本年报税。
2023-04-26 21:09:30
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
119楼
2023-04-26 20:02:59
全部回复
李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-04-26 20:54:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年有张凭证的科目做错了要怎么调账
红冲，涉及损益科目用以前年度损益调整科目调整
120楼
2023-05-03 20:51:28
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 就是我把缴纳社保科目借记成了管理费用，应该是其他应收款的，那以前年度损益怎么做分录
2023-05-03 21:09:24
袁老师：回复Luck Fairy借：其他应收款贷：以前年度损益调整
2023-05-03 21:27:41
Luck Fairy：回复袁老师 现在不是没有这个科目了吗
2023-05-03 21:43:53
袁老师：回复Luck Fairy可以继续使用的，用未分配利润即可
2023-05-03 22:05:27
Luck Fairy：回复袁老师 不是很懂
2023-05-03 22:19:30
袁老师：回复Luck Fairy这个用未分配利润科目代替吧
2023-05-03 22:31:09
Luck Fairy：回复袁老师 就做这一笔分录就行了吗
2023-05-03 22:56:27
袁老师：回复Luck Fairy对的，一笔分录就可以的了。
2023-05-03 23:14:44
Luck Fairy：回复袁老师 那之前有一笔金额多了呢
2023-05-03 23:42:29
袁老师：回复Luck Fairy一样的，调整正确即可的
2023-05-04 00:05:48
Luck Fairy：回复袁老师 是用红字做吗
2023-05-04 00:21:01
袁老师：回复Luck Fairy是的，是用红字做的了。
2023-05-04 00:37:45
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