bloly：回复郭老师 会计上计算营业利润时，需要扣除这部分没开票的成本吗

郭老师：回复bloly会计上计算营业利润时不需要减去。

bloly：回复郭老师 包括费用也是一样，如果没取得发票，会计上计算利润时都不能扣除其成本

郭老师：回复bloly你好，会计上可以抵扣，只要有发生你们就可以正常抵扣 税法上汇算清缴调整。

bloly：回复郭老师 实务中一般怎么操作

郭老师：回复bloly没有发票的，正常做帐，汇算清缴调增不抵扣所得税。

bloly：回复郭老师 前面你说计算会计利润时不用减成本，现在说正常做账，是一个意思吗

郭老师：回复bloly是的 你做了账才可以抵扣

bloly：回复郭老师 我自己捋一下吧，购物没取得发票，平时出报表正常扣除成本得出所得税费用，年终汇算清缴时一次性调增，是一个意思吗

郭老师：回复bloly你好，对的，是这么理解的。

bloly：回复郭老师 季报预缴所得税的时候需要调增吗

郭老师：回复bloly汇算清缴调增不抵扣所得税。 2021-06-18 14:19

bloly：回复郭老师 汇算清缴调增不抵扣所得税，这句话是什么意思

郭老师：回复bloly就是调增的意思，汇算清交才调整，季度不需要管。

耶耶耶：回复紫藤老师 我不太明白为啥可以在所得税前扣除。。。。。。

紫藤老师：回复耶耶耶根据《企业所得税法》第八条及《企业所得税法实施条例》第三十二条、第七十二条规定，企业在生产经营活动中发生的存货的盘亏、毁损、报废损失准予在计算应纳税所得额时扣除。存货，是指企业持有以备出售的产品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 同时，根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第二章申报管理规定，存货发生的非正常损耗应采取专项申报的方式进行申报，属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料

耶耶耶：回复紫藤老师 。。好吧。那增值税而言不允许抵扣进项税的话，需要做转出处理吧？

紫藤老师：回复耶耶耶不允许抵扣进项税的话，需要做转出处理

耶耶耶：回复紫藤老师 好的，那能详细说明下吗？我还是没有明白企业所得税，企业因管理不善，不允许抵扣的进项税，可以在所得税税前扣除。。增值税不是不能税前扣的吗？怎么还说可以扣了

紫藤老师：回复耶耶耶增值税不能抵扣进项，所得税可以税前扣除，不一样

周媛：回复佟老师 企业所得税

周媛：回复佟老师 核定征收如果我报10万的收入，他就必须以10万的收入算企业所得税。是这样吗？那我按10万算的话，我会不会多交企业所得税？

佟老师：回复周媛不会多报的，因为你是按收入核定征收，只要收入正确

周媛：回复佟老师 企业所得税不是收入减掉成本，然后按剩下的利润，算企业所得税吗？假如他只通过我的收入去算的话，他不是全额都算了？

佟老师：回复周媛因为你的成本不可估计才可以按照收入核定征收的，如果你能在日常经营中取得发票可以使用查账征收的

芳香四溢：回复邹老师 好的

邹老师：回复芳香四溢祝你申报愉快，顺利