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企业所得税会计核算存在不完善
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小美好 发表的提问：
老师，您好，请问在计算企业所得税时，对于企业对长期股权投资按照权益法核算得到的投资收益要不要计入一并算企业所得税，如果不要，为什么？
不用并入的，因为投资收益是免税的
46楼
2022-12-08 08:56:50
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱笑的中心 发表的提问：
企业慈善捐赠支出超过法律规定的准尉，在计算企业所得税应纳税所得额时，当年扣除的部分允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。这句话是什么意思？
同学你好！公益性捐赠   不能超过公司当年会计利润的12% 超过的话    超出的部分    不允许当年计算应纳税所得额时扣除哈 但是    超出的部分    可以在以后三个年度内  计算应纳税所得额时   扣除的哦
47楼
2022-12-08 09:24:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
企业所得税不会算，这个怎么计算
你好，是季度企业所得税的计算？
48楼
2022-12-08 09:37:39
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梓馨：回复邹老师 是的，老师.....
2022-12-08 09:50:39
邹老师：回复梓馨你好 季度企业所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2022-12-08 10:19:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
企业所得税为核定的企业，附加税是否要扣除计算所得税
如果按照收入核定的与附加税无关，如果是按照成本费用核定的，附加税应该计入成本费用总额里面。
49楼
2022-12-08 09:49:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
您好！请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税。
经营所得和综合所得是两个不同的税目，不加总。
50楼
2022-12-09 07:04:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
核算企业所得税，增值税算不算成本？
你好，增值税不算成本
51楼
2022-12-09 07:23:16
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大丸子：回复佟老师 您好！可以详细给我解答下吗
2022-12-09 07:35:25
佟老师：回复大丸子增值税属于价外税，不构成企业成本费用
2022-12-09 07:56:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
装饰装修企业，对企业所得税的核算掌握的不好，去年多缴了8000多税，今年汇算清缴要进行退税，请问老师，对企业所得税如何进行核算，尤其是减免，如何计算？退税的会计分录怎么做？
一般根据利润表按税法原则进行调增调减 退税时，借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
52楼
2022-12-09 07:45:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
单位企业所得税是核定率8%*25，年底汇算清缴，补缴企业所得税是不也按这个计算啊。
你好，汇算清缴按这个计算补交税款 按 本年累计收入*8%*25%—四个季度累计预交的企业所得税金额
53楼
2022-12-09 08:06:49
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?兰博基尼：回复邹老师 单位没有发票的票据做到账里是不年底汇算是都得调增啊。就是白条和三联据的部分。
2022-12-09 08:20:34
邹老师：回复?兰博基尼你好，没有发票的费用或成本支出，汇算清缴需要按规定予以调整
2022-12-09 08:34:56
?兰博基尼：回复邹老师 没有发票的费用可以入账吧
2022-12-09 08:58:03
邹老师：回复?兰博基尼你好，会计上可以入账 企业所得税方面，如果是查账征收，汇算清缴需要对无票费用做纳税调增处理 核定征收就不需要调整了
2022-12-09 09:10:25
?兰博基尼：回复邹老师 那老师我可以把我们单位的白条和三联据做账里啦。
2022-12-09 09:38:10
邹老师：回复?兰博基尼你好，核定征收的企业，成本费用是可以没有发票入账的
2022-12-09 09:57:42
?兰博基尼：回复邹老师 这些票子都是真实发生的
2022-12-09 10:10:07
邹老师：回复?兰博基尼你好，真实发生的是可以入账核算的
2022-12-09 10:35:29
?兰博基尼：回复邹老师 谢谢老师，明白了
2022-12-09 10:50:43
邹老师：回复?兰博基尼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 11:08:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @  蔚蓝  发表的提问：
计算企业所得税时，境外所得要不要算入会计利润呢？
这个是要计入的，然后汇算时候调整出来重新计算
54楼
2022-12-09 08:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 盛薇 发表的提问：
老师：核定企业的企业所得税怎么计算？
你好，核定企业的企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
55楼
2022-12-11 08:06:29
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盛薇：回复邹老师 应税所得率由税务来核定的吧？
2022-12-11 08:32:57
邹老师：回复盛薇你好，是的，是这样的
2022-12-11 08:54:41
盛薇：回复邹老师 谢谢
2022-12-11 09:22:13
邹老师：回复盛薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 09:34:49
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
核定征收企业所得税的企业在怎样进行年度所得税汇算？
您好！核定征收的企业比较简单，规定填写汇算清缴报告就可以了，不过核定征收的，可以只看收入，收入的计算没有错误，一般不需要补税之类的。
56楼
2022-12-11 08:14:11
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 欣喜的故事 发表的提问：
网上申报个人所得税时显示自然人信息不完整，我该怎么完善信息？在哪里可以找到完善信息的页面？
在第一步的时候，就是录入个人信息。
57楼
2022-12-11 08:30:54
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税按收入计算怎样核算
所得税是按年计算，分期预缴，你每季度按季度应纳税所得额乘以适用税率缴纳企业所得税 第三季度缴纳企业所得税=30000*10%*25%=750 第四季度缴纳企业所得税=10000*10%*25%=250 年终汇算清缴时，全年应纳企业所得税=全年应纳税所得额*适用税率 全年应纳企业所得税-第一季度缴纳的企业所得税-250-750-250，这个余额多退少补（如果是正数就还要缴纳，如果是负数就可以申请退税）：
58楼
2022-12-11 08:46:38
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.92w
引用 @ 柠檬树 发表的提问：
请问：房地产企业的企业所得税已经在总公司所在地税局申报，请问项目所在地的分公司税局还要申报企业所得税吗？两边都核企业所得税会不会重复缴税？
同学你好 分公司和总公司是独立核算的吗
59楼
2022-12-11 08:53:59
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柠檬树：回复朴老师 分公司没有独立核算，纳税识别号是总公司法人的身份证号
2022-12-11 09:35:37
朴老师：回复柠檬树那就直接总公司一块申报就行了，异地预缴的算预缴，在本地抵减
2022-12-11 09:59:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小小甘 发表的提问：
核定征收的企业怎么计算企业所得税？
收入*核定利润率*所得税税率
60楼
2022-12-12 06:49:49
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