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企业所得税会计核算存在不完善
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
2017年企业所得税纳税调增完需要做什么会计分录？调增完了还是亏损不交所得税
你好！纳税调整是依据税法的规定来处理的，所以不需要编制分录（调表不调账）
76楼
2022-12-15 08:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
企业所得税核算清缴时，是根据会计从业书的财经法规上面企业所得税允许扣除项目，还是根据买的建筑业实操书上面的规定。两者选哪个
根据实操吧
77楼
2022-12-18 06:58:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 跳跃的御姐 发表的提问：
小微企业核定征收企业所得税怎样计算
您好 采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率 或：应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率 然后再乘以适用的优惠税率
78楼
2022-12-18 07:05:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
企业所得税核定征收，银行利息收入要不要计入收入总额计算所得税
你好，不需要
79楼
2022-12-18 07:35:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 萌小胖 发表的提问：
企业分红用不用交个人所得税？ 企业交完所得税分红还是分红完之后的净利润在交企业所得税
企业分红交个人所得税， 企业交完所得税分红（肯定是用税后利润进行分红）
80楼
2022-12-18 07:55:52
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.92w
引用 @ 阳光sunny 发表的提问：
 老师怎么预算一下企业所得税？是先结转完损益后过账在预算企业所得税还是不结转之前预算
同学你好 这个就是毛利乘以所得税税率
81楼
2022-12-18 08:23:59
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阳光sunny：回复朴老师 我在会计软件里是先结转过账在算企业所得税呢还是不用结转算企业所得税
2022-12-18 08:37:49
朴老师：回复阳光sunny同学你好 结转之后再算就可以
2022-12-18 08:49:51
阳光sunny：回复朴老师 算好后在删除结转损益，再计提企业所得税吗，在重新结转损益过账结转本年利润吗
2022-12-18 09:08:46
阳光sunny：回复朴老师 我的逻辑对吗
2022-12-18 09:26:24
朴老师：回复阳光sunny对的 是这样的哦 要结转的
2022-12-18 09:46:01
阳光sunny：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-18 09:56:27
朴老师：回复阳光sunny同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-18 10:07:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.03w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
82楼
2022-12-19 05:25:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紧张的高跟鞋 发表的提问：
企业核定征收是按收入计算企业所得税，股东也是按收入计算个人所得税吗？
你好。股东是分红的时候才交个税。
83楼
2022-12-19 05:45:46
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紧张的高跟鞋：回复玲老师 现在收到税局让我们退出的股东按当年收入的持股比例缴纳个税，但是我现在收到要补缴的通知，我没有分。
2022-12-19 06:17:28
玲老师：回复紧张的高跟鞋您是属于企业还是属于个体户啊？
2022-12-19 06:32:20
紧张的高跟鞋：回复玲老师 是企业的，成立前核定征收
2022-12-19 07:00:39
玲老师：回复紧张的高跟鞋是企业一般不是这样算的。企业是有利润，股东才交个税的。
2022-12-19 07:15:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 诙谐的佩奇 发表的提问：
核定征收企业如何计算所得税？
核定征收的话 一般是认为 你的收入或者成本核算准确（两个只有一个） 然后 用一定的比例 计算利润 作为纳税依据的
84楼
2022-12-19 06:00:00
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诙谐的佩奇：回复许老师 核定征收企业的增值税也是有政策优惠的吗？比如季度销售额不超过30万不证增值税？
2022-12-19 06:27:56
许老师：回复诙谐的佩奇嗯嗯 这个的话 满足条件 也是可以享受的哦
2022-12-19 06:48:48
诙谐的佩奇：回复许老师 核定征收企业所得税一般是怎样的比例怎样的计算方式呢？
2022-12-19 07:09:10
许老师：回复诙谐的佩奇比如说 认为你收入核算准确的话 利润=收入*比例 至于具体的比例是多少，那是税务局说了算的。他们会根据行业平均等情况，综合考虑的（这里面，有弹性的） 如果认为你成本核算准确 利润=成本/（1-比例）*比例
2022-12-19 07:20:59
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 安佳妮 发表的提问：
求企业所得税一般企业自动计算完整模版
同学，我们会计学堂首页，更多里面有个会计模板看有没有适合你的
85楼
2022-12-19 06:15:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漂移 发表的提问：
老师：建筑企业（核定征收）现在交了企业的的所得税，还要不要交个人承包承租经营所得税呀，怎么计算的？
个人承包经营所得是针对个人，不是企业
86楼
2022-12-19 06:33:00
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.85w
引用 @ 颖*^_^* 发表的提问：
可变现净值适用于每个有进销存业务的企业吗？还是只使用于会计核算完全，会计水平高的企业呢？
可变现净值适用于可以方便获取可变现信息的单位 一般单位用的都是历史成本
87楼
2022-12-20 05:17:09
全部回复
颖*^_^*：回复钟存老师 比如怎样的企业，可以举个例子吗
2022-12-20 05:42:45
钟存老师：回复颖*^_^*比如商贸企业，产品的市场价格容易取得，公允市场充分
2022-12-20 06:02:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.03w
引用 @ 踏实的电灯胆 发表的提问：
我的个人所得税App个人信息完善后无法保存什么原因？
清理下缓存 先卸载个税app，然后重新下载安装， 或者进入程序，选中清除数据，
88楼
2022-12-20 05:45:28
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @  旺旺 发表的提问：
企业所得税、个人所得税、工会经费等都是按合同含税价还是不含税价核算？
您好，如果合同标注了不含税金额与含税金额，那么税收一般都是按照不含税金额计算的。 为您提供解答，祝学习愉快
89楼
2022-12-20 06:00:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 负责的奇迹 发表的提问：
小微企业所得税核定率4%，应交所得税怎么计算
收入*核定利润率*所得税税率
90楼
2022-12-20 06:15:36
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