A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表

1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” （一）非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” （一）非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。

您好，是资产类科目。

您好，按我的理解，融资租入固定资产作为本公司的固定资产进行核算是会计政策。

你好，固定资产清理期末借方余额表示尚未处理完成的期末固定资产的价值，在报表中是需要加上的。

固定资产没计提完折旧清算，按照资产处置核算，参考如下： 第一步：将固定资产转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 （已经计提折旧） 固定资产减值准备 贷：固定资产 第二步：产生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款 第三步：对外销售或取得补偿等 借：应收账款或银行存款 贷：固定资产清理 第四步：缴纳增值税 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）-------一般纳税人之一般计税 应交税费-简易计税------一般纳税人之简易征收 应交税费-应交增值税-------小规模纳税人 第五步：结转净损益 净损失： 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

你好！调表不调帐，不做账务处理

你好，无形资产出资是这样做分录 借；银行存款 累计摊销 贷；无形资产 应交税费 资产处置收益（或借方）

您好同学这个在固定资产清理里核算就好了，汇算的时候不需要单独处理的同学。

同学你好，简化操作，固定资产净额就是固定资产净值。

您好，这个差异是正常的，做好说明准备即可

你好，固定资产清理年终不留余额，应当确认资产处置损益或者营业外支出