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固定资产清理的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产其他减少的会计分录怎么做，也是通过固定资产清理吗
你好，其他减少是指？
151楼
2023-05-30 18:05:35
全部回复
2333333：回复邹老师 从我公司转到另一个公司
2023-05-30 18:30:38
邹老师：回复2333333你好，这样是需要按固定资产处置处理，通过固定资产清理科目核算的
2023-05-30 18:58:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花花月圆 发表的提问：
出售固定资产 会计通过固定资产核算 汇算时要视同销售调增吗？
你好，出售固定资产 会计通过固定资产核算 汇算时不要视同销售调增
152楼
2023-05-30 18:13:18
全部回复
花花月圆：回复紫藤老师 用固定资产对外投资 这里是固定资产要视同销售呢？
2023-05-30 18:43:20
紫藤老师：回复花花月圆这个是相当于把固定资产卖出去了，然后拿卖出去的钱投资的
2023-05-30 18:56:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 野性的背包 发表的提问：
转接固定资产清理账户的会计分录
您好 请问是固定资产清理么
153楼
2023-05-30 18:34:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飘逸的裙子 发表的提问：
增值税申报表包括了固定资产变卖收入，账务处理通过固定资产清理核算，这样就会与报表收入存在差异的，报企业所得税怎么处理
企业所得税是按利润总额申报的，这个不一致没有关系的
154楼
2023-05-30 18:40:42
全部回复
飘逸的裙子：回复辜老师 企业所得税的利润是收入-成本，企业所得税表也是要填收入的，企业所得税的依据是账面处理之后的财务报表，所以这个账面处理之后的收入差异怎么处理
2023-05-30 18:54:51
辜老师：回复飘逸的裙子这个差异没有关系的，增值税的收入是会跟所得税收入不一致的
2023-05-30 19:09:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
企业在财产清查中盘盈的固定资产 为什么不能计入“待处理财产损溢”科目来核算
盘盈固定资产属于重大会计差错，不在待处理财产损益调处理
155楼
2023-05-30 18:59:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
156楼
2023-05-31 18:00:52
全部回复
丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-05-31 18:28:40
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2023-05-31 18:48:31
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-05-31 19:02:09
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2023-05-31 19:19:21
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2023-05-31 19:30:54
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2023-05-31 19:47:28
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 李文 发表的提问：
去年固定资产清理的时候，应该把固定资产原值结转了，结果我少结转了，发现已经清理的固定资产原值还有余额，那汇算清缴怎么办去年固定资产清理的时候，应该把固定资产原值结转了，结果我少结转了，发现已经清理的固定资产原值还有余额，那汇算清缴怎么办
你好，同学，实务问题你可以到实操群去提问或者去会计问提问，有实操老师解答问题
157楼
2023-05-31 18:26:47
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 砣子 发表的提问：
今年的新政策企业所得税前允许一次性扣除500万的设施设备，但会计处理依然按会计核算制度的规定处理，属于固定资产的依然按固定资产核算，计提折旧.？ 请问老师：以上这句话的意思是属于固定资产还是按5千折旧吗？
你好会计处理和税务处理可以不一致，会计处理上还是按月计提折旧，只是在年度企业所得税汇算清缴时进行纳税调增调减。比如，第一年一次性税前扣除，以后每年计提的折旧不再再企业所得税前税前扣除。
158楼
2023-05-31 18:49:40
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ undo my pain and sad 发表的提问：
固定资产净额=固定资产期末余额-累计折旧-固定资产减值准备+固定资产清理 为什么要加固定资产清理
因为清理的时候借：固定资产清理 累计折旧 贷固定资产，固定资产清理反应的是按账面价值结转的待清理的固定资产，某种意义上来说也是固定资产的一种存在形式，所以加进去一并反应。
159楼
2023-05-31 18:59:59
全部回复
undo my pain and sad：回复宇飞老师 老师可以举例说明吗，还是不能理解
2023-05-31 19:22:37
宇飞老师：回复undo my pain and sad比如固定资产原价100万，折旧30万，减值10万，现在要卖掉，那么要按照60万转入固定资产清理，固定资产本身就是按照原价-折旧-减值后的账面价值入账，这个固定资产清理就类似这个原理，只不过换了一个科目反映，因为即便拿去卖，在卖之前，这个东西还是在的嘛，所以也要作为资产反映。
2023-05-31 19:32:40
undo my pain and sad：回复宇飞老师 老师净额不想等了
2023-05-31 19:56:20
宇飞老师：回复undo my pain and sad这不是刚好账面价值60+清理60等于120吗
2023-05-31 20:20:23
宇飞老师：回复undo my pain and sad这个净值应该是广义的，包括了固定资产清理。
2023-05-31 20:49:04
undo my pain and sad：回复宇飞老师 老师，为啥两个净额算下来不一样了呢。不能理解了。
2023-05-31 21:04:42
宇飞老师：回复undo my pain and sad这个是字面理解有误，你上面那个60不是完全的净额，只能说是未转入清理的净额，转入清理的部分也是净额（也是原价-折旧-减值，只是计入了固定资产清理科目），要把两个相加。
2023-05-31 21:32:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
2018年有固定资产清理，汇算清缴的时候资产折旧里的资产原值是填清理后的固定资产的余额还是年底固定资产的借方
你好，原值填购进时的价值。
160楼
2023-06-05 18:03:37
全部回复
玉山-叶子：回复吴月柳 那也就是所有固定资产购进时的价值，不管是否处理了，都要包含进去吗
2023-06-05 18:28:33
吴月柳：回复玉山-叶子卖掉了的资产就要从原值里全额减掉。
2023-06-05 18:44:02
玉山-叶子：回复吴月柳 那卖掉的二手汽车未提足折旧？要纳税调增吗？怎么调呢？
2023-06-05 19:10:29
玉山-叶子：回复吴月柳 那卖掉的二手汽车未提足折旧？要纳税调增吗？怎么调呢？
2023-06-05 19:26:46
吴月柳：回复玉山-叶子没提足不用调整的。因为你已经做了清理了。
2023-06-05 19:39:55
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，我们清理了固定资产，我转入清理时是：借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产。 清理时，6000多的固定资产清理只卖了100多，借：营业外支出 借：现金 贷：固定资产清理。分录没问题不？
同学你好！这样做也是没有问题的。
161楼
2023-06-05 18:15:56
全部回复
大刘老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，请问一下这个固定资产报废处置会计处理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 就可以了吗？
学员你好，如没有其他支出就这样即可。期末固定资产清理再结转到损益类科目“资产处置损益”
162楼
2023-06-05 18:32:50
全部回复
安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？
2023-06-05 18:58:15
安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？？老师在吗
2023-06-05 19:08:31
大刘老师：回复安详的小蝴蝶你好，年底结转的话应该问题的不大，对年度企业所得税没太大影响，也是可以的。祝您学习愉快！
2023-06-05 19:29:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
算固定资产时为什么赞加固定资产清理啊？不懂，固定资产清理借方不是亏损吗
您好，固定资产出售或者报废时，要做固定资产清理处理的，固定资产清理借方不一定就是亏损，如果是借方余额，就是亏损了。
163楼
2023-06-05 18:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 壹白 发表的提问：
固定资产的清理，会计分录里面并没有体现是哪个固定资产减少了呀
固定资产---XX设备，就体现出具体哪个固定资产了。
164楼
2023-06-06 18:09:33
全部回复
壹白：回复张艳老师 可是只有固定资产的二级科目，是运输设备，没有下一级科目了，当时入得时候是运输设备xx车
2023-06-06 18:31:20
张艳老师：回复壹白那就体现不出来了，但是可以从固定资产卡片或固定资产模块中看出是哪个车辆被清理了。
2023-06-06 18:53:28
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 海绵宝宝￡ 发表的提问：
固定资产清理的会计分录有那几步
学员你好， 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
165楼
2023-06-06 18:33:20
全部回复
海绵宝宝￡：回复阿水老师 处置固定资产的税率是多少
2023-06-06 19:01:27
阿水老师：回复海绵宝宝￡学员你好， 1.一般纳税人销售2009年1月1日后取得的按规定不抵扣且未抵扣的固定资产时，按照3%征收率，减按2%征收，即应纳税额=含税销售额÷（1+3%）×2%。 一般纳税人销售2009年1月1日后购进且允许扣税的固定资产时，增值税税率为17%，即应纳税额=含税销售额÷（1+16%）×16%。
2023-06-06 19:30:56
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