你好，可以正负抵消了，不需要做分录

同学，你好 查到原因，更正

预算会计和财务会计本身就会有差异，一个是权责发生制，一个是收付实现制，他会有一个差异说明的一个地方，你去填写就可以了。

明天给你问问老师，具体哪节课

1、公司完成项目发生成本费用时: 借：工程施工--合同成本 贷：原材料等 2、收到一次性结算的总承包款时: 借：银行存款 贷：工程结算 贷：应付账款--分包公司 3、计提税金时(建筑工程是收到预收款发生纳税义务): 计提税金(差额提取，总-分) 借：税金及附加 贷：应交税费--应交增值税 4、缴纳增值税时: 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 5、支付工程款时: 借：应付账款--分包公司 贷：银行存款 6、公司确认该项目收入与费用时： 借：主营业务成本 借：工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 7、工程结算与工程施工对冲结平时： 借：工程结算 贷：工程施工--合同成本 --合同毛利

你好 首先你需要先盘点所有科目的余额 做建账处理 。然后在补做政府补助方面的业务处理

你好，可以比照酒店或住宿行业的

你好，首先，你在给顾客奖励积分时，要确认收入和递延收益，将递延收益在有效期内按合理预计的兑换率分期做入收入。举个例子：（假定不考虑税金） 你卖100快的东西，给人1分，1分能换1块钱礼物，最终你卖了10000快，假如有效期2年，第一年使用了20分，第一年末预计将有80%将会兑换。 此时，确认递延收益=10000*100/（10000+100）=99 分录为：借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 9901 递延收益 99 以后两年的第一年：借：递延收益 20/（100*80%）*99=24.75 贷：主营业务收入 24.75 以后两年的第二年：借：递延收益 99-24.75=74.25 贷：主营业务收入 74.25

这个留底税额你做啥，这个应交税费包括别的税，不止是增值税，你们结转到转出未交增值税下面么

和生产直接相关的人工，材料，机械费用直接计入成本成本科目。 车辆维修的配件和维修工时费用直接计入销售费用维修费 车辆的保险计入销售费用保险费 驾驶员工资计入销售费用工资 生产车间人员工资计入生产成本人工费 化验人员的计入制造费用工资