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建造合同会计与税收处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
核定征收的建安企业，会计方法处理有误，税局同意我们重新离线申报财务报表。公司请会计师重新建账整理，但只整理了往来，没处理主营业务成本和合同毛利，我说这不行，但会计师说，会计主管已做了申报，他不能再出新数据申报，所以未重新调整合同毛利，这种说法对吗？
您好，您可以把实际情况跟会计师说，税务局已经同意重新调整成本，让他们重新调整成本。有时候会计师怕与实际业务事项不符，他们不愿意涉险。不过你们是和核定征收的，跟成本牵扯不大
121楼
2023-05-07 21:56:59
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咖啡糖：回复小黎老师 老师，我们每月末暂估的合同毛利是8%，但前面两年会计很少列期间费用，也未按税务局批准8%的暂估，一按30%的合同毛利结转，导致未分配利润很大，老板担心注销的那多交个税
2023-05-07 22:33:11
咖啡糖：回复小黎老师 ，我认为还是得重新暂估主营业务成本和合同毛利，你认为对吗？老板的担心是不是对的？
2023-05-07 22:58:56
小黎老师：回复咖啡糖你好，老板的担心是对的，如果未分配利润很大，注销的时候按照分配利润，是需要缴纳个税的。你可以要求会计师重新调整成本
2023-05-07 23:13:53
咖啡糖：回复小黎老师 他们不，说是会计主管已申报过了，再申报第三次数据不同了！
2023-05-07 23:36:09
小黎老师：回复咖啡糖您好，怎么会申报三次呢？这次是更正申报
2023-05-08 00:03:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光 发表的提问：
就是公司厂房跟别的公司签了装修合同，这边也有一个合同，该怎么做会计处理
你好 签订合同是不做分录的
122楼
2023-05-08 18:54:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
根据融资租赁合同，我们企业是分期支付给融资租赁公司租金，租期2年，共24期，每个月为一期，如作为企业的一项固资，那初始入账金额是多少，相关的会计处理是怎样的?
你好，这个资产预计使用年限是多久，你确定你单位这个是融资租赁吗 如果是分录是 借；固定资产（最低租赁付款额现值与租赁资产公允价值两者较低者加上初始费用） 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款
123楼
2023-05-08 19:17:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ?我想静静? 发表的提问：
老师：我咨询个问题，我们企业需要发铁路运输，和客户签订两票合同，铁路公司直接把发票开给客户，但要求客户提前预付运输款，客户不能预付，所以由我们预付运输款给铁路公司，但这样就不符合三流了？怎么操作、会计处理才合适呢？谢谢！
可以做一个合同，客户委托你们付款
124楼
2023-05-08 19:33:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 瘦瘦的黄蜂 发表的提问：
对下列项目不需进行减值会计处理的有( )。 A 债权投资 B 其他债权投资 C 合同资产 D 其他权益工具投资
你好 其他权益工具投资不需要计提减值
125楼
2023-05-08 19:38:28
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，建筑企业不采用建造合同准则该如何进行会计核算？
你好，那就跟一般企业一样采用开票确认收入 同时结转成本
126楼
2023-05-08 19:44:58
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wa辰星：回复小黎老师 老师，结转成本时是不是按照计入工程施工的金额每月结转至主营业务成本呢？
2023-05-08 20:04:43
小黎老师：回复wa辰星您好，不收每月都结转，是有收入的时候再结转，像商贸企业操作差不多
2023-05-08 20:21:24
wa辰星：回复小黎老师 甲方预付的款项作为进场费，实际没有施工，也没有付款购买任何材料，已经开具20万发票，没有成本发票，我做暂估成本，分录如何写呢？ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：主营业务成本 贷方如何写呢
2023-05-08 20:35:13
小黎老师：回复wa辰星您好，贷方 应付账款-暂估
2023-05-08 20:48:06
wa辰星：回复小黎老师 老师，后期施工有发票了，是不是暂估的需要红冲掉呢？然后再根据发票入账呢？
2023-05-08 21:03:56
小黎老师：回复wa辰星您好，需要冲掉暂估，根据发票入账
2023-05-08 21:22:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 三一 发表的提问：
非同控股合并与吸收合并处理上有什么区别？
控股合并的话 被合并单位的法律主体 还是存在的 只是变更了股东 合并方 通过长期股权投资核算的 吸收合并的话 被合并单位的法律主体 不存在了 相关的资产负债 并入合并单位中的哦
127楼
2023-05-09 18:54:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户6p58sw 发表的提问：
2015年8月筑新建筑公司与客户签订了一项3000万元的房屋建造合同，合同规定建设期30个月。 2015年实际发生合同成本300万元，年末预计为完成合同尚需发生成本2100万元；2016年末累计实际发生合同成本1200万元，年末预计为完成合同尚需发生成本800万元；2017年为完成合同又发生成本600万元，至年末合同完工，年末预计为完成合同尚需发生成本200万元。要求用完工百分比法计算各年合同完工进度、合同收入、合同费用、合同毛利。并做账务处理
你看一下图片参考一下
128楼
2023-05-09 19:12:05
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑业采用建造合同核算的，其合同收入和合同成本有什么关系
按完工百分比确认收入。合同收入与合同成本都是按合同的完工百分比同时确认收入，相对应的确认合同成本
129楼
2023-05-09 19:26:22
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星空：回复李爱文老师 收入和成本之间有没有什么数学计算关系的
2023-05-09 19:57:00
李爱文老师：回复星空没有计算关系，各个单位的比例不同，各个项目的比例不同
2023-05-09 20:19:36
星空：回复李爱文老师 成本=收入-税金-利润 这么算对不对的
2023-05-09 20:30:38
李爱文老师：回复星空收入-成本-税金及附加=主营业务利润
2023-05-09 20:40:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 不相信南瓜是蔬菜 发表的提问：
建造合同准则还在使用么？还是说新收入准则完全覆盖掉了建造合同准则
理论上说，新收入准则覆盖了建造合同准则。但其实，换汤不换药，建造合同使用的科目没变（工程施工等），计量方法说是变了，其实质没变。感觉就是一群人，在玩文字游戏。
130楼
2023-05-09 19:41:59
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
建筑公司与劳务公司签订合同并收到劳务分包款专票，账务怎么处理？是不是进项税认证抵扣，其余的计入成本？
借记工程施工-人工费，借进项税额，贷记应付账款
131楼
2023-05-10 18:45:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
持续时间超过( )个月且结果不能可靠估计的建造合同,合同成本能够收回的,合同收入
根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
132楼
2023-05-10 19:11:44
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙12
2023-05-10 19:30:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小草 发表的提问：
工程结算收入与合同收入不一样怎么处理
按工程结算收入处理，合同收入只是一个参考数据，最后还会有工程决算，因为最后实际收到的款与合同收入不一致属于正常现象
133楼
2023-05-10 19:29:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ panpan 发表的提问：
执行建造合同怎么预计下半年营业收入呢
根据你合同金额，以及完工进度来预算。同学
134楼
2023-05-10 19:38:59
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panpan：回复陈诗晗老师 老师能说具体点吗？我不知道怎么做
2023-05-10 19:55:28
陈诗晗老师：回复panpan就是说 你总的合同签订的是多少金额 你要预计一个完工进度 根据完工进度*总合同金额来确定预算收入
2023-05-10 20:22:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 调皮的毛豆 发表的提问：
建安业的预收款，预付款账务处理及税务处理？建安业的简易计税与一般计税税务有何区别？
你好，同学。 简易计税，就是税率3%，然后是可以扣分包款部分作为计税住所。 一般计税，就是销项-进项。 预收 款 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费-待转销项税额 预付 借 预付账款 贷 银行存款
135楼
2023-05-21 20:13:52
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