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建造合同会计与税收处理
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Gangsta 发表的提问:
我们是一个建造企业,用建造合同完工百分比法确认收入,所得税申报是以开票收入,还是以建造合同确认的收入填列?请进行过建造合同百分比法操作的老师回答,感谢
你好,同学。 所得税是按建造合同完工进度收入填写
76楼
2023-04-10 19:33:49
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Gangsta:回复陈诗晗老师 因为疫情的因素,我们增值税申报开票确认的收入和和建造合同确认的收入有很大差异,税务局来电说得按照开票收入确认
2023-04-10 19:47:10
陈诗晗老师:回复Gangsta你如果是建造合同准则,你是按你完工进度收入申报所得税的。 而非开票,你增值税是按开票收入申报。
2023-04-10 20:08:11
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晴空万里 发表的提问:
建造固定资产领用自产品怎么做会计处理,建造不动产领用自产品又怎么处理?
您好,都是视同销售处理。
77楼
2023-04-10 19:50:11
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晴空万里:回复王雁鸣老师 @王老师:2016年5月以后不动产已经营改增了,领用自产品还是按视通销售销售处理吗?
2023-04-10 20:34:34
王雁鸣老师:回复晴空万里您好,是的,领用自产品是视同销售的,领用外购产品不是的。
2023-04-10 20:56:57
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张飞 发表的提问:
我上年的建造合同中成本少记,毛利多了。账务怎么处理?
你好! 可以补做分录 借:以前年度损益调整(主营业务成本) 贷:应付账款
78楼
2023-04-10 20:15:11
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 红辣椒 发表的提问:
建筑工程检测合同和建筑工程管理服务合同,建筑工程造价咨询合同需要交印花税吗?
你好,需要缴纳印花税的哦
79楼
2023-04-10 20:35:59
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曹帅老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问:
31、2019年3月1日,甲公司与客户签订合同,向其销售A 、B两项商品,A商品的单独售价为6000元,B商品的单独售价为24000元,合同价款为25000元。合同约定,A商品于合同开始日交付,B商品在一个月之后交付,只有当两项商品全部交付之后,甲公司才有权收取25000元的合同对价。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务,其控制权在交付时转移给客户。上述价格均不包含增值税,且假定不考虑相关税费影响。甲公司下列会计处理中正确的有( )。 A.分摊至A商品的合同价款为5000元 B.分摊至B商品的合同价款为20000元 C.2019年3月1日,销售A商品应确认合同资产5000元 老师这是初级会计
您好,abc都对。。先按照25000的价格分摊至ab产品。由于全部完成交付才能收款,因此确认为合同资产
80楼
2023-04-11 19:50:06
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的钢笔 发表的提问:
根据企业会计准则——建造合同,分析准则隐含的收入确认原则。
你好,同学。 建行合同是按履约进度确认收入和成本的。 那么收入和成本的准确与否金额多少,关键就要看履约进度,履约进度很大程度 上会随人为主观因素影响。
81楼
2023-04-11 20:16:45
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蔡老师
职称:,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 贝贝 发表的提问:
企业会计准则和建造合同准则有啥区别
你好同学,企业会计准则范围包括了建筑合同准则而已。不用在意。
82楼
2023-04-11 20:25:59
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贝贝:回复蔡老师 科目是不一样的吗
2023-04-11 20:48:56
贝贝:回复蔡老师 合同履约成本是哪个准则的科目
2023-04-11 21:15:00
蔡老师:回复贝贝合同履约成本是新收入准则出来后的新科目,相当于“工程施工-合同成本”
2023-04-11 21:33:54
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 发表的提问:
在一个会计年度内完成的建造合同,应当在完成时确认合同收入和合同费用。是指一个建造合同在一年内完成,仅在完工时确认收入就可以么,这种方法在装潢装饰公司使用么
是的。 可以使用的。
83楼
2023-04-11 20:33:00
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sake. 发表的提问:
建造一条船,与船厂有建造合同价格500万,已付200万,如何建帐,加工费不含材料。借应付帐款,贷在建工程,付款时:借在建工程,贷应付帐款 合理吗?
您好 请问收到发票了么
84楼
2023-04-12 20:04:25
全部回复
sake.:回复bamboo老师 暂时还没有,才建,一张发票都没有
2023-04-12 20:31:47
bamboo老师:回复sake.借:预付账款(应付账款) 200 贷:银行存款 200
2023-04-12 20:46:44
林老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
如何做视同销售的会计与税务处理的会计分录
借:营业费用 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税(销) 借:主营业务成本 贷:库存商品
85楼
2023-04-12 20:10:06
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王倩 发表的提问:
房地产公司与总代理销售方签订合同,支付销售佣金,怎么会计处理
借;销售费用 贷;银行存款
86楼
2023-04-12 20:32:58
全部回复
王倩:回复邹老师 每个月和售房公司接的佣金都有100多万,也是记销售费用吗?
2023-04-12 20:53:38
邹老师:回复王倩你好,是的
2023-04-12 21:21:23
王倩:回复邹老师 哦,谢谢!
2023-04-12 21:42:18
邹老师:回复王倩祝你学习愉快,工作顺利!
2023-04-12 21:52:57
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 卓儿麻麻 发表的提问:
会计小白,一般收到的合同怎么处理
你好,需要检查合同的内容是否属实,有没有双方的签名,合同金额是否正确,付款方式是否明确。
87楼
2023-04-17 19:42:59
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卓儿麻麻:回复紫藤老师 都好呢,是不是和凭证订在一起做账
2023-04-17 19:55:17
紫藤老师:回复卓儿麻麻你好,是的,作为原始凭证入账
2023-04-17 20:19:34
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 黄谦 发表的提问:
请问老师,与租赁公司签订了售后回租赁合同,租赁成本是2亿,实际收到价款是2亿,标的物出售前有固定资产又有在建工程,融资租回后怎么做会计处理,收到的价款又怎么处理,先做哪一步,是溢价出售
租赁开始日 向融资公司出售资产 借:固定资产——融资性售后回租固定资产 贷:固定资产——在用固定资产 借:银行存款 未确认融资费用 贷:长期应付款
88楼
2023-04-17 20:11:00
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Lontano 发表的提问:
老师,建造师是由信息服务公司介绍,要求购买社保,但款是由公司直接支付到信息公司。建造师与公司签订了劳务合同,但是没得工资。这种要怎么处理?
同学你好 这个做收入就行了 工资计入成本
89楼
2023-04-17 20:22:25
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Lontano:回复朴老师 不是公司员工,工资怎么入?
2023-04-17 20:40:21
朴老师:回复Lontano那就做成劳务费吧
2023-04-17 21:07:48
郭满芳
职称:中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户3i2q54 发表的提问:
2016年1月1日,华联公司向N公司购入一台设备,合同价格200万元(不考虑增值税)。按合同约定,价款在4年内于每年末等额支付。假定银行利率为6%,已知 (P/A, 6%,4)=3. 4651。 要求:根据以上事宜作出相关会计处理。
现值为200/4*3.4651=173.255 借:固定资产173.255 未确认融资费用26.745 贷方:应付账款200
90楼
2023-04-17 20:41:59
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