会计学堂 金牌辅导老师：回复老江老师 就是我想调整系统上面的银行余额是正确的余额，可否建凭证 借：管理费用-坏账损失 贷：短期借款 这样来处理呢

老江老师：回复会计学堂 金牌辅导老师为什么要调到短期借款？

宋生老师：回复香蕉你个布拿拿您好！老板不用交什么税

香蕉你个布拿拿：回复宋生老师 老板从公司拿钱，把注册资本拿走了，不用交税？

香蕉你个布拿拿：回复宋生老师 不用交税，不就成了抽逃资金？

邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 应收利息（以前预提部分）

北喧：回复言岩老师 我还有点没搞懂

言岩老师：回复北喧你好。应该是计9.6但是计成6.9，所以减去不应该计的6.9，再把应该计的9.6记上

言岩老师：回复北喧这样不就是减去6.9.再加上9.6了么

徐阿富老师：回复深呼吸你好，1，收进承兑时，如果是10 借应收票据10 贷其他应付款――老板 10 2，付材料款，如果发票到了 借原材料 27.8 贷银行存款17.8 贷应收票据 10（不考虑进项税额时）

深呼吸：回复徐阿富老师 但老板把承兑的票没交于出纳，直接给供货方了，老板是不是应先给出纳复印一下？

LY：回复李爱文老师 老师我打错了，不是43000而是47000元，我纠结的是老板的工资3000元，明明我们没有收到，还得贷现金50000，这个3000元账上走不平啊

李爱文老师：回复LY一、 老板借款发工资 借：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板 47000 二、发放工资 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板3000

LY：回复李爱文老师 老师，您很有耐心，回答的也很详细，在现实工作中，像我们公司这种情况的多吗，老板这种做法，是不是在加大公司的费用的同时又增加公司的负债，对老板来说是双赢的，这样做税局不管吧。

李爱文老师：回复LY对企业有利的，公司暂时没有钱，老板借钱发工资，渡过公司困难时期。这个税务不会管

LY：回复李爱文老师 老师：我们公司的老会计在发放时这样做，借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷 ：现金3000 同时做：借：现金 贷：其他应付款---某某老板，这种做法是不是多此一举啊，， 实际工作中这个月老板已在工资表上签字，这又证明老板已收，这样的话是不是就得按公司老会计的做法啊，老师你明白是我的意思吧。您的做法是工资表上老板没有签字，老板没领时，做到其他应付款---老板，如果老板在工资表签完字，就按公司老会计的做法是吧。

李爱文老师：回复LY二、发放工资 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板3000 算是给老板发了，只是欠老板3000元，至于下面的分录 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷 ：现金3000 同时做：借：现金 贷：其他应付款---某某老板 公司也没收到现金，也没有付现金，属于多计的一笔账，与实际情况不相符。