荆晶：回复陈诗晗老师 但是18年底赔付了不是允许抵扣吗？怎么理解？

陈诗晗老师：回复荆晶不管你抵扣不抵扣 这里是母子公司的内部交易 个别报表里面这样处理了 现在合并报表就要抵消

张玲：回复克江老师 小规模纳税人，存货是在税务局代开的普票，是不是我的我的软件设计问题?

张玲：回复克江老师

克江老师：回复张玲那你没有做入库，就出库了。补入库即可

张玲：回复克江老师 老师，怎么做？

张玲：回复克江老师 这几年一直都是这样做的，怎么做？

张玲：回复克江老师

克江老师：回复张玲如果业务是真实的，按购入价值补入库，借库有商品，应付账

张玲：回复克江老师 以前年度这次都补进去吗？

克江老师：回复张玲至少要报表中为正

克江老师：回复张玲至少要报表中为正吧

张玲：回复克江老师 嗯

克江老师：回复张玲好的，希望回答对你有帮助

张玲：回复克江老师 老师就昨天问题，应付账款能不能放到其他应付款?

克江老师：回复张玲应付账款如果是货款，一般不能到其他应付款核算，往来款项可以。

美在不言中：回复王雁鸣老师 王老师回答的很详细答题速度快

王雁鸣老师：回复美在不言中您好，谢谢您的夸奖，祝您学习进步，工作顺利。

Mercy：回复bamboo老师 是这样子，这个单位我是5月份来的，从2018.1和2018.11.银行余额都每个月不上，我是不是只需要编制11月的，还是每个月都要重新编？那如果现金对不上呢，只能一笔一笔对，还是有什么操作

bamboo老师：回复Mercy银行存款每个月都对不上 应该每个月重新编 现金对不上 就只能一笔一笔的对

Mercy：回复bamboo老师 那如果现金和银行因为前任遗留下来账务余额有问题，是前任的问题该怎么操作

bamboo老师：回复Mercy那你交接的时候就应该说清楚 前面的问题你尽量处理 但是不负责任 交接过后就是你自己的责任 暂时按前任的继续往下做 然后查找前期差错 然后征得领导的同意 调整账务

Mercy：回复bamboo老师 领导同意了，只是出纳是3.25来，我是5.2来的，领导说从出纳日期开始你们两对，尽量现金和银行都对上，对不上硬调，现在是出纳在对他的现金，他问我，前任出纳2月份的账有问题，有漏记，他现金余额是出现负数，该怎么办？我是先对银行，我现在先对银行，我是不是把我5月之前来的还要编银行余额调节表

bamboo老师：回复Mercy如果你想要尽量对上 那就应该从头开始 所以5月之前来的还要编银行余额调节表

Mercy：回复bamboo老师 嗯，这个我没编过，具体是什么规则？

bamboo老师：回复Mercy银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。 网上有表格样式 你可以看了 然后自己用电子表格做一个

Mercy：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复Mercy不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

Mercy：回复bamboo老师 那老师，比如说2018.1月针对银行对账单发现，企业1月份有漏计的，还有企业多记的，企业多记的要不要冲销以前凭证，还是编了之后，就不用调账务了？

bamboo老师：回复Mercy企业多记的要冲销以前凭证 漏计的要补上

Mercy：回复bamboo老师 那每个月编银行存款余额调节表，只是为了证明企业和银行余额是一样吗？

bamboo老师：回复Mercy每个月编银行存款余额调节表 是看企业的余额跟银行的余额差异怎么发生的 如果余额一样不需要编制

Mercy：回复bamboo老师 就是不一样啊，产生的原因是账务漏记和多记，目的是现在要把银企余额调平啊？

bamboo老师：回复Mercy所以你要做银企余额表 然后调整漏记和多记

Mercy：回复bamboo老师 我记得是银行余额调节表是因为未达账项时间差异才编制，那漏计多记也编这个吗？

bamboo老师：回复Mercy漏记的话 企业没收到啊

Mercy：回复bamboo老师 其实是前期出纳没打印回单的问题

bamboo老师：回复Mercy那现在可以根据银行对账单补打 根据银行对账单逐笔对账

Mercy：回复bamboo老师 那我这种情况用不用编

bamboo老师：回复Mercy如果你可以根据对账单整理出来 就不用编

Mercy：回复bamboo老师 能整理出来，无非就是前期企业不规范，出纳也不规范，才导致的结果

bamboo老师：回复Mercy能整理出来就不要编了 那你们领导应该表扬你 工作认真负责

Mercy：回复bamboo老师 谢谢老师理解我，有个会计还等着看我笑话呢，我们这个财务总监已经提交辞职，要走

bamboo老师：回复Mercy这样复杂的公司 要做好比较难

Lu：回复罗老师 用红字就是两个负数是吧

罗老师：回复Lu对，两个方式都可以的，根据你的习惯处理

Lu：回复罗老师 好的谢谢老师

罗老师：回复Lu不客气的，不客气的

月下独享：回复bamboo老师 老师晚上好，又有幸遇见您！那以后填利润表中的财务费用下的\\\'其中利息费用＝利息费用－利息收入，对吗？

bamboo老师：回复月下独享是的 是费用减去收入后的金额

月下独享：回复bamboo老师 每次填这里时我都要手动去计算，如果全部用利息费用就不用再去计算了。是吗

bamboo老师：回复月下独享请问您是软件记账吗

月下独享：回复bamboo老师 老师，我是软件做账

bamboo老师：回复月下独享那如果用借方红字 就不会存在手动去计算 应该是系统自动带入财务费用金额

月下独享：回复bamboo老师 那现在年终汇算清缴，2020年因老板实收资本没到位，调增的财务费用需要减去利息收入吗？

bamboo老师：回复月下独享请问调增的财务费用是利息支出吗 

月下独享：回复bamboo老师 对，调银行贷款的利息支出

bamboo老师：回复月下独享那不应该减去利润收入  实收资本没有到账 银行借款利息都要调增

月下独享：回复bamboo老师 就是实际支出的银行贷款利息全部调增，对吗

bamboo老师：回复月下独享是的 实际支出的银行贷款利息全部调增

月下独享：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师耐心指导！祝快乐

bamboo老师：回复月下独享不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

郭老师：回复土豪的豌豆在贷方的用借方负数

土豪的豌豆：回复郭老师 为什么一定要写借方，不能写贷方正数吗？

郭老师：回复土豪的豌豆你好，在贷方 结转损益，他有可能取不到数据。

土豪的豌豆：回复郭老师 什么意思，我补懂

郭老师：回复土豪的豌豆在贷方又发生额 结转损益不好做的意思

陈诗晗老师：回复蓝丝绒借：X费用 贷：其他应付款

思顿乔老师：回复林.发票回来了请问是专票么？谢谢

林.：回复思顿乔老师 回来的发票是普票

思顿乔老师：回复林.普票是不需要做的借：财务费用-10/1.06*0.06 负数 贷：银行存款-10/1.06*0.06负数 这笔分录不需要做

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 刚才有老师说可以先按完工的百分比做收入，那么这个百分比是多少？

王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，这个百分比是按收款金额除以合同金额得出的比例。

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 老师能给个具体的例子吗？

王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，比如合同金额是1000万元，收款金额是600万元，那么确认收入的比例应该是600/1000=60%。

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 老师还有个问题，有了工程未收款开票时做借 应收账款-**工程 贷 工程结算 收到款时借 银行存款 贷应收账款对不对，那什么时候结转工程施工呢，具体的分录怎么做？

王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，这是对的，结转收入的时候，再结转工程施工的。请参考以下分录 　1、发生成本时： 　　借：工程施工——合同成本 　　　　贷：应付职工薪酬、原材料、银行存款等 　　2、结算款项时： 　　借：应收账款 　　　　贷：工程结算 　　3、收到款项时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应收账款 　　4、确认收入成本： 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——工程毛利 　　　　贷：主营业务收入 　　5、计提趺价损失： 　　借：资产趺价损失 　　　　贷：存货趺价准备 　　6、 工程完工后结转趺价损失： 　　借：存贷趺价准备 　　　　贷：主营业务成本 　　7、结转工程施工成本： 　　借：工程结算 　　　　　贷：工程施工——合同成本、工程毛利

大胆的大叔：回复暖暖老师 怎么做分录呢？

暖暖老师：回复大胆的大叔你们做了收入的话 借：应收账款 贷：主营业务收入或者其他业务收入 应交税费~销账税额