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结转本月损益的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
12月份费用、收入、附加税，制造费用已经结转生产成本，也结转本期损益，还要录什么分录
还有本年利润需要结转，是盈利吗，还需要提取盈余公积
166楼
2023-06-06 18:50:59
全部回复
逢考必过：回复maize老师 就录这两比分录，是吗？
2023-06-06 19:07:50
maize老师：回复逢考必过是的 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-06-06 19:26:28
逢考必过：回复maize老师 你这分录看不明白
2023-06-06 19:52:45
maize老师：回复逢考必过借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积 对冲之后是借利润分配-未分配利润 贷盈余公积-法定盈余公积
2023-06-06 20:08:46
逢考必过：回复maize老师 实操到这一步就录年末结转未分配利润借：本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2023-06-06 20:23:05
逢考必过：回复maize老师 是先录本年利润这笔分录再录你说的，是吗？
2023-06-06 20:48:45
maize老师：回复逢考必过先结转本年利润，之后才是提取盈余公积
2023-06-06 21:03:01
逢考必过：回复maize老师 本年利润分录就是我发给的那样吗？
2023-06-06 21:32:46
maize老师：回复逢考必过要是本年利润期末余额是贷方你写那样， 按企业会计准则提取盈余公积是按上面我写那样，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-06-06 21:59:50
逢考必过：回复maize老师 是写12月本期结转损益这个本年利润的金额吗？
2023-06-06 22:15:12
maize老师：回复逢考必过不是，是根据明细账期末余额或者是科目余额表期末余额去结转
2023-06-06 22:37:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，请问，有部分费用在12月份先不结转，可以手动修改结转损益的凭证吗？（结转损益的凭证自动生成）。不结转的这一部分，在下个月结转的时候还会结转到下月吗？
你不想接转的建议不要做了，如果你不结转损益损益类有余额，你的报表不会平。
167楼
2023-06-07 18:27:14
全部回复
薇薇：回复郭老师 那这样，发票的开票日期是12月的，1月份还可以入账出费用吗？还有，账上应付会一直显示有余额？因为款项已经支付了。
2023-06-07 18:47:02
郭老师：回复薇薇你好，可以做到一月份儿 你付了钱借预付贷银行存款。
2023-06-07 19:07:55
薇薇：回复郭老师 没有用上这些票的话，对用的进项是不是也不能勾选？
2023-06-07 19:21:26
郭老师：回复薇薇可以 借预付，进项贷银存
2023-06-07 19:41:48
薇薇：回复郭老师 1月凭证是借：费用 贷：预付？
2023-06-07 20:10:35
郭老师：回复薇薇你好，是的。
2023-06-07 20:23:31
薇薇：回复郭老师 再问一下跨年的发票不用做到以前年度损益调整，可以直接出费用、？
2023-06-07 20:34:05
郭老师：回复薇薇属于一月份的费用吗？属于哪年的费用？
2023-06-07 20:54:02
薇薇：回复郭老师 开票日期是12月份的
2023-06-07 21:18:29
郭老师：回复薇薇不看发票什么时间开的，企业做账，根据权责发生制。
2023-06-07 21:28:50
薇薇：回复郭老师 意思是属于1月费用，可以在1月直接出费用？
2023-06-07 21:40:30
郭老师：回复薇薇是的，可以这么理解的
2023-06-07 21:54:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周婉玲 发表的提问：
年末结转是先结转损益最后做这笔分录还是做了这笔分录再全部结转损益啊
你好，一般是做了这笔分录再全部结转损益
168楼
2023-06-07 18:36:44
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周婉玲：回复紫藤老师 老师，这样对吗？我本年利润累计是-81105.34，
2023-06-07 18:59:44
紫藤老师：回复周婉玲对的，年利润累计是-81105.34，说明亏损了
2023-06-07 19:18:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师帮我看看我这个结转损益的分录是不是不对
您好 一般本年利润抵减后按余额列示 不用分别写借方贷方
169楼
2023-06-07 18:50:59
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天道酬勤：回复bamboo老师 嗯嗯
2023-06-07 19:06:14
bamboo老师：回复天道酬勤您把差额写在本年利润贷方就好了
2023-06-07 19:24:11
天道酬勤：回复bamboo老师 这个是财务软件自动结转的老师
2023-06-07 19:52:56
bamboo老师：回复天道酬勤那是财务软件设置的问题 这样也没有大影响 只是看起来有点别扭 不能一眼看出盈利的金额
2023-06-07 20:17:56
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 甜甜的画板 发表的提问：
甲公司系一般纳税人 2019年6月转让股票产生转让收益106000，则按应纳税额做会计分录，7月产生转让损失106000，可结转下月抵扣税额 做会计分录
学员您好，分录为 借：应交税费—应交增值税（转让金融商品应纳税额）6000 贷：投资收益 6000
170楼
2023-06-19 17:34:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宝宝棒棒哒 发表的提问：
损益结转，收入结转的分录是啥啊
借：主营业务收入 贷：本年利润
171楼
2023-06-19 18:04:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若兰 发表的提问：
年度本年利润转入利润分配-未分配利润，是不是等12月份结转损益之后再做结转分录？
你好，是的，是这样的
172楼
2023-06-19 18:13:33
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若兰：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 18:27:31
邹老师：回复若兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-19 18:54:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 心语 发表的提问：
每月月末都结转损益了，年末结账是不是只需要将12末结转损益后的本年利润结转到未分配利润就可以了。
是的，您的理解正确。
173楼
2023-06-19 18:32:58
全部回复
心语：回复方亮老师 谢谢亮老师
2023-06-19 18:55:52
方亮老师：回复心语不客气。
2023-06-19 19:12:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，是先做损益结转分录之后再做结转本年利润分录对吧？
你好，是的，是这样的。
174楼
2023-06-20 17:59:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英俊的樱桃 发表的提问：
月末结转本年利润分录，损益类科目需不需要加明细
您好 损益类科目本来就有明细 不需要另外增加啊 借：本年利润 贷：管理费用——工资 管理费用——福利费等
175楼
2023-06-20 18:16:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
176楼
2023-06-20 18:23:59
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Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2023-06-20 18:50:36
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2023-06-20 19:18:39
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-06-20 19:31:14
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-06-20 19:44:14
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2023-06-20 20:12:39
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2023-06-20 20:26:55
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2023-06-20 20:43:55
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-06-20 20:57:36
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2023-06-20 21:20:30
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2023-06-20 21:33:46
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2023-06-20 21:53:28
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2023-06-20 22:20:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赵曾瑜 发表的提问：
月底已结转损益，但年底发现漏记损益类科目的分录怎么办？
你好，补做相应损益分录就是了
177楼
2023-06-21 17:17:53
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
178楼
2023-06-21 17:45:07
全部回复
Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-06-21 18:16:20
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-06-21 18:29:18
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2023-06-21 18:41:23
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2023-06-21 18:58:29
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2023-06-21 19:22:20
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2023-06-21 19:37:57
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2023-06-21 20:05:25
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2023-06-21 20:28:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米团 发表的提问：
年末12月份的账，是不是应该先做完12月份的会计分录，然后过账，然后结转损益，然后过账，然后再做年末结转、利润分配的会计分录，最后再过账呢？这个顺序对吗？
是，是的，是的，是的，是的
179楼
2023-06-21 18:14:04
全部回复
米团：回复maize老师 请问盈余公积每年都要提吗？我们是注册资本10万的小规模个人独资企业，今年净利润50万，提了5万的盈余公积了，是每年盈利都需要提吗？
2023-06-21 18:34:35
maize老师：回复米团不需要，提取到注册资本50%就可以不需要再提取了
2023-06-21 18:52:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 舒适的小甜瓜 发表的提问：
老师 你好 有一个会计分录资产处置损益是做在借方的 在月底做期间损益结转时变成了资产处置损益借方红字转出到本年利润请问是什么原因呢 不是应该是贷方转出到本年利润吗
资产处置损益不管是借方还是贷方都是转本年利润的。
180楼
2023-06-21 18:20:59
全部回复
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