浮光：回复bamboo老师 余额表上本年利润在借方

bamboo老师：回复浮光借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

浮光：回复bamboo老师 12月本年利润是贷方，全年的是借方，这个按全年的余额结转是把？

bamboo老师：回复浮光12月本年利润是贷方，全年的是借方，这个按全年的余额结转 是的

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 老师，结转汇兑损益我有点不明白，比如我做5月初做4月份帐时用4月底的汇率，那结转汇兑损益时还是月底的汇率吗？

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 上面我第一个问题我再问下，比如我银行存款美元核算户有期初余额但是好久没发生业务了那是不是每个月结转汇兑损益时都有金额的？

王雁鸣老师：回复22年中级取证14班沫沫您好，是的，还是月底的汇率，如果您每个月做汇兑损益，那就是每个月都有金额的。

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 那用月初的汇率做账结转时也是用月底的，用月底的汇率做账还是用月底汇率结转，有没有规定呢？这里还是有点不明白

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 结转出的财务费用汇兑损益数据是不是影响到本年利润？

王雁鸣老师：回复22年中级取证14班沫沫您好，用月初的汇率做账结转时也是用月底的，用月底的汇率做账，还是用月底汇率结转，有规定的，具体如下，结转出的财务费用汇兑损益数据，是影响到本年利润。 企业会计准则第19号--外币折算 第十条 外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇 率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 　　第十一条 企业在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 　　（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 　　（二）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 　　货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 　　非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

Smile：回复maize老师 我这个月没有销售，这部分成本是计提的折旧 借：制造费用 贷：累计折旧 然后月末借： 生产成本 贷：制造费用 月末结转损益时这部分生产成本要当月结转到损益里吗 还是不结转留有余额

maize老师：回复Smile生成成本可以有余额是制造费用不能有余额5001 生产成本 一、本科目核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本，包括生产各种产品(产成品、自制半成品等)、自制材料、自制工具、自制设备等。 企业（农业）进行农业生产发生的各项生产成本，可将本科目改为“5001 农业生产成本”科目，并分别种植业、畜牧养殖业、林业和水产业确定成本核算对象（消耗性生物资产、生产性生物资产、公益性生物资产和农产品）和成本项目，进行费用的归集和分配。 企业（房地产开发）可将本科目改为“5001 开发成本”科目。 二、本科目可按基本生产成本和辅助生产成本进行明细核算。 基本生产成本应当分别按照基本生产车间和成本核算对象（产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等）设置明细账（或成本计算单，下同），并按照规定的成本项目设置专栏。 三、生产成本的主要账务处理。 （一）企业发生的各项直接生产成本，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“原材料”、“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 各生产车间应负担的制造费用，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“制造费用”科目。 辅助生产车间为基本生产车间、企业管理部门和其他部门提供的劳务和产品，期（月）末按照一定的分配标准分配给各受益对象，借记本科目(基本生产成本)、“管理费用”、“销售费用”、“其他业务成本”、“在建工程”等科目，贷记本科目(辅助生产成本)。 企业已经生产完成并已验收入库的产成品以及入库的自制半成品，应于期（月）末，借记“库存商品”等科目，贷记本科目(基本生产成本)。 （二）生产性生物资产在产出农产品过程中发生的各项费用，借记“农业生产成本”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”、“生产性生物资产累计折旧”等科目。 农业生产过程中发生的应由农产品、消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产共同负担的费用，借记“农业生产成本——共同费用”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”、“农业生产成本”等科目。 期（月）末，可按一定的分配标准对上述共同负担的费用进行分配，借记“农业生产成本——农产品”、“消耗性生物资产”、“生产性生物资产”、“公益性生物资产”等科目，贷记“农业生产成本——共同费用”科目。 应由生产性生物资产收获的农产品负担的费用，应当采用合理的方法在农产品各品种之间进行分配；如有尚未收获的农产品，还应当在已收获和尚未收获的农产品之间进行分配。 生产性生物资产收获的农产品验收入库时，按其实际成本，借记“农产品”科目，贷记本科目（农产品）。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未加工完成的在产品成本或尚未收获的农产品成本。 5101 制造费用 一、本科目核算企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，在“管理费用”科目核算。 二、本科目可按不同的生产车间、部门和费用项目进行明细核算。 三、制造费用的主要账务处理。 （一）生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料” 等科目。 （二）发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。 （三）生产车间计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 （四）生产车间支付的办公费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 （五）发生季节性的停工损失，借记本科目，贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。 （六）将制造费用分配计入有关的成本核算对象，借记“生产成本(基本生产成本、辅助生产成本)”、“劳务成本”等科目，贷记本科目。 （七）季节性生产企业制造费用全年实际发生额与分配额的差额，除其中属于为下一年开工生产做准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本——基本生产成本”科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额做相反的会计分录。 四、除季节性的生产性企业外，本科目期末应无余额。

Smile：回复maize老师 本月没有销售 我这部分生产成本需要转主营业务成本吗

maize老师：回复Smile不用，你完工就转库存商品没有就挂着

赵曾瑜：回复郭老师 老师，小规模纳税人销售茶叶是否有减免税政策，如何交税

郭老师：回复赵曾瑜自产自销的吗 毛茶吗

赵曾瑜：回复郭老师 普茶，自产自销

郭老师：回复赵曾瑜初级农产品去免税备案可以免税的

卢婷：回复邹老师 那我的分录是对的吧？谢谢！

邹老师：回复卢婷第二个分录借方是营业外支出，管理费用等科目

卢婷：回复邹老师 我写的是管理费用啊！

邹老师：回复卢婷我只是提醒，还会存在其他科目的可能性

乐乐：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

乐乐：回复邹老师 这部分系统不结转损益吗

邹老师：回复乐乐你好，这个分录是需要自己录入，软件不会自动结转

萨伊：回复郭老师 是的，盈利了的

萨伊：回复郭老师 这么做对吗

郭老师：回复萨伊是的 还有一个计提盈余公积

天天向上：回复邹老师 结转损益按钮在哪里呢？ 在这个软件里

邹老师：回复天天向上你好，在账务处理界面，有个结转损益按钮

天天向上：回复邹老师 就是没有找到,先审核凭证,在登账

邹老师：回复天天向上你好，你这个是什么软件，怎么没有结转损益这个功能模块呢