安然：回复邹老师 纳税申报怎么处理？是缴纳上年的，还是今年的

邹老师：回复安然你好，需要做去年汇算清缴的更正申报 是在今年缴纳去年的

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。

加油努力奋斗：回复宋生老师 但对方是把好几个月租金开在一张发票了，我可以分期入费用吗？要不要在收到发票当月先把该笔费用录到某个科目（但这个科目是哪个？），再分期入？

宋生老师：回复加油努力奋斗您好！可以的。您可以先计入预付账款 ，然后每个月分摊到相关费用。

加油努力奋斗：回复宋生老师 但我也是按每月支付的，金额不是一次支付的。只是收到的发票是好几个月的租金，请问要怎么做会计处理？

宋生老师：回复加油努力奋斗您好！您这个可以直接计入借：管理费用 贷：银行存款。然后在摘要里面写一下发票在哪个月哪号凭证。

仰望星空：回复邹老师 请问公司法人借助公司名义进行个人贷款、（银行通过个贷系统平账专户在我司过账）但是这两者有关系吗

邹老师：回复仰望星空你好，这种情况需要按其他应付款核算的，而不是通过应收账款核算

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 那到时结转到那个科目里面？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 月末 借营业外收入贷本年利润

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 我们这边是外包给工程单位施工，工程单位有过错才进行罚款，这个要做营业外收入吗？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 是的计入营业外收入

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 我们是项目公司，可不可以用来冲减成本？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 金额大不大 你们这个金额

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 几十到百万之间

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 可以工程罚款应该冲成本，是因延期交工对业主造成一系列的损失，其中最直接的是通常会加大在建工程的成本，因而延期交工的违约金具有补偿性质，所以在会计上冲减工程成本更为合理。

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 我们项目公司本身就是这个项目，只是建设给其他单位建设，一致都没收入支出这些

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 嗯 那你就冲成本

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 这个罚款性质是怕他们拖欠农民工工资，才进行罚款，这样冲成本可以吗？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 嗯 可以的 冲成本

甜甜：回复文老师 没有

文老师：回复甜甜1．收到搬迁补偿款时： 借：银行存款 贷：专项应付款 2．因搬迁出售、报废或毁损的固定资产： 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 3．拆卸、运输、重新安装机器设备发生的费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 4．转销固定资产清理： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 5．原已作为资产单独入账的土地使用权，现因搬迁而灭失： 借：营业外支出 累计摊销 贷：无形资产 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 6．支付职工的安置费： 借：管理费用 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 7．重新购置土地、固定资产： 借：无形资产 贷：银行存款 借：固定资产 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 8．核算专项应付款余额： 借：专项应付款 贷：资本公积 9.在资产有效使用期间内，直线法递延，具体金额根据各项资产的具体折旧或摊销年限而定： 借：递延收益 贷：营业外收入 企业搬迁结束后，“专项应付款”如有余额，作调增“资本公积金”处理，由此增加的“资本公积金”由全体股东共享；“专项应付款”如有不足，应计入当期损益。 您参考一下这个吧

甜甜：回复文老师 专项应付款余额不应该放在营业外收入吗？

文老师：回复甜甜可以分期转营业外收入，通过递延收益过渡

单身的茉莉：回复小云老师 不清楚

单身的茉莉：回复小云老师 只知道付过律师费

小云老师：回复单身的茉莉不清楚那就借:银行存款 贷营业外收入了

单身的茉莉：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复单身的茉莉不客气，满意请五星好评，谢谢

方瑞安：回复meizi老师 实际业务是做固装

meizi老师：回复方瑞安是哪两家公司发生的 你把业务描述清楚点 怎么是A代B公司在开票？

方瑞安：回复meizi老师 B公司做固装给C公司，但是因为B公司没有成本票，所以让A公司帮忙代开了10万发票给C公司。所以C公司打款给A公司10万，A公司收取8%税点8000元，退回92000元给B公司。请问A公司如何做账？

meizi老师：回复方瑞安你好 你们这个是虚开发票 A和C都没有实际业务 查到虚开发票 要罚款+补税的

爱撒娇的香水：回复立红老师 2.1日，出售企业自产产品一批，增值税专用发票售价3000000元，按13%计税，全款收到一张期限3个月，面值3390000元，不带息银行承兑汇票，结转已销该产品成本1400000元

爱撒娇的香水：回复立红老师 这是上一题的 我不清楚哪个是票据金额

立红老师：回复爱撒娇的香水你好 3.1日，公司急需资金，将上述2.1日收到的商业汇票申请贴现，年贴现率6% 贴现息=3390000*6%/360*61=34465 借，银行存款3355535 借，财务费用34465 贷，应收票据3390000

土豪的煎饼：回复邹老师 没有任何单据，直接这样做外账是合法的吗？

邹老师：回复土豪的煎饼如果确实是收到红包，也是可以的