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无销售税控设备会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
交税控设备维护费具体会计分录咋写啊？是一般纳税人
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
46楼
2023-03-14 21:06:46
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吴玲：回复王雁鸣老师 税务局已经开出发票了算是备案了吗老师，不需要再认证了吧？
2023-03-14 21:31:39
王雁鸣老师：回复吴玲您好，一般需要认证的，具体以当地税务局要求为准。
2023-03-14 21:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
47楼
2023-03-14 21:26:59
全部回复
蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2023-03-14 21:42:22
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-14 22:11:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
安装的监控设备的费用怎么做会计分录
你好！金额有多大？可以计入固定资产
48楼
2023-03-15 21:07:51
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荒岛晴空：回复宋生老师 @宋老师:8000元
2023-03-15 21:29:00
宋生老师：回复荒岛晴空您好！计入固定资产就可以了。
2023-03-15 21:58:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
付税控设备的会计分录怎么做，还有就是抵扣的时候。
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
49楼
2023-03-15 21:14:03
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岁月静好%：回复邹老师 是全额减免增值税
2023-03-15 21:36:15
邹老师：回复岁月静好%你好，是的，这个是可以全额减免的，第二个分录就是全额减免的分录
2023-03-15 21:58:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 甜甜圈 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费税额抵减后，会计分录如何做
1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
50楼
2023-03-15 21:21:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，购入税控设备和技术维护费的会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 ，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
51楼
2023-03-15 21:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 壮观的大山 发表的提问：
出售一项无形资产，取得价格20万，支付相关税费1万，该设备原价50万，采用直线法摊销，无残值，原计划摊销10年，到出售时已经摊销了8年。 问，会计分录怎么做？谢谢
您好，收到款项，借，现金或者银行存款，20万元，贷，其他业务收入，20万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，20万元*增值税率/（1+增值税率），支付税费，借，应交税费，贷，现金或者银行存款，结转无形资产，借，其他业务成本，10万元，累计摊销，40万元，贷，无形资产，50万元。
52楼
2023-03-20 21:20:20
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王雁鸣老师：回复壮观的大山您好，更正一下，支付税费，借，应交税费，1万元，贷，现金或者银行存款，1万元。
2023-03-20 22:00:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 尊敬的彩虹 发表的提问：
现在迁移注销还需要注销税控设备吗
你好，迁移需要注销税控盘的。到迁入的税务局重新发行。
53楼
2023-03-20 21:27:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
餐厅的厨房设备需要摊销吗？会计分录怎么做呢？
你好，如果计入固定资产需要折旧的 借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；累计折旧
54楼
2023-03-20 21:51:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ wenwen 发表的提问：
购买监控设备价税合计30万，目前设备早已安装，还没开票老师能写详细点吗？发票来前的会计分录和发票来后的会计分录
你好，你知道不含税金额和税款吗
55楼
2023-03-20 21:56:58
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wenwen：回复佟老师 价税合计30万，我们是一般纳税人，就按13的税率
2023-03-20 22:23:21
佟老师：回复wenwen对方是否一般人纳税人吗？
2023-03-20 22:36:49
wenwen：回复佟老师 他不是的话，也可以找税务局代开呀，老师，你就把分录写下，其他的条件都是没问题的
2023-03-20 22:52:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ linring 发表的提问：
一般纳税人购买税控设备的分录，买税控设备抵扣了一部分税款怎么写分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
56楼
2023-03-21 20:47:28
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linring：回复邹老师 抵减的摘要怎么写？
2023-03-21 21:11:22
邹老师：回复linring你好，可以是防伪税控系统增值税减免
2023-03-21 21:41:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
税控设备可以全额抵扣，请问老师，这个会计分录如何做呢
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
57楼
2023-03-21 20:58:42
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
请问付税控设备维护费的会计分录怎么做？什么时候可以抵扣？
学员你好，实际支付或应付的金额，借：管理费用 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额 ①一般纳税人 借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用（用红字表示）②小规模纳税人借：应交税费——应交增值税 借：管理费用（用红字表示），需要缴纳增值税的当月就可以抵扣。
58楼
2023-03-21 21:14:59
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薄荷凝望：回复 不需要交增值税的呢？报增值税的时候要在相应附表填写这个金额吗？还有一定要通过管理费用吗？直接 借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷:银行存款 不可以吗？？
2023-03-21 22:05:59
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，建议用两个分录反映更加清晰，你可以在需要缴纳增值税的当月，在附表四减免税额表填写服务费的金额，在主表的23栏就会体现这个抵减的增值税额。
2023-03-21 22:33:56
薄荷凝望：回复 就是需要缴纳增值税的那个月才需要填写对吧？另外请问发票是要交服务费的当月下载吗？
2023-03-21 22:45:25
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，你说的是电子普通发票吗？
2023-03-21 23:01:15
薄荷凝望：回复 是啊，另外要交增值税的那个月才在附表四填减免税额吗
2023-03-21 23:18:31
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，是的，你需要抵减增值税的当月就在附表四填写。
2023-03-21 23:34:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ L is 发表的提问：
老师，我司销售出一台设备，这个会计分录怎么做呢？
你好，这个是你的固定资产吗？
59楼
2023-03-22 19:43:10
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L is：回复郭老师 是的呢，郭老师
2023-03-22 20:09:19
郭老师：回复L is借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
2023-03-22 20:21:16
L is：回复郭老师 借 累计折旧，这个金额不知道多少，能直接借固定资产清理 贷固定资产 么？
2023-03-22 20:32:14
郭老师：回复L is你之前没有做折旧吗？你看下帐上。
2023-03-22 20:43:29
L is：回复郭老师 之前折旧都是混着全部固定资产做的，所以我不知道这次卖的设备折旧了多少
2023-03-22 21:09:51
郭老师：回复L is你好，如果你不红冲折旧的话，你账上有折旧。
2023-03-22 21:23:12
郭老师：回复L is每个月的折旧做了吗？你可以自己判断一下。弹指绿知道吗？折旧年数知道吗？
2023-03-22 21:34:08
郭老师：回复L is残值率知道吗？刚才打错。
2023-03-22 21:48:00
L is：回复郭老师 每个月折旧有做的。只是这个折旧一开始不是我接手的，我也不知道残值率是多少
2023-03-22 22:14:54
L is：回复郭老师 折旧年数也不知道，我是半路接手做的账。之前都是让外面的人做账的
2023-03-22 22:28:48
郭老师：回复L is那就你就不用做了，但是你这种情况会出现你的累计折旧大于你的固定资产的情况。
2023-03-22 22:54:17
L is：回复郭老师 一台旧设备，金额1.4万元，购买的时候领导说也差不多这个价，现在卖出去也差不多这个价，是混合搅拌设备来的，老师，要不你能大概估算下折旧么
2023-03-22 23:19:06
郭老师：回复L is你好，原值减残值）/12/5 我是一个月的折旧额。
2023-03-22 23:43:35
L is：回复郭老师 残值是多少呢，老师
2023-03-23 00:08:54
郭老师：回复L is自己设置零到5%都可以的。
2023-03-23 00:26:54
L is：回复郭老师 （14000-3%）/12/5，这是一个月的折旧额，那我也不知道这个混合搅拌设备买了多少年了
2023-03-23 00:51:06
郭老师：回复L is那你每个月做折旧吗？帐务处理做吗？
2023-03-23 01:09:34
L is：回复郭老师 明白了，谢谢老师，我回头查
2023-03-23 01:25:30
郭老师：回复L is不用客气，工作顺利
2023-03-23 01:51:12
L is：回复郭老师 老师，我还有一个不太明白的，就是旧设备只卖掉一台，那我之前每个月按1500元折旧的金额做累计折旧，那卖掉一台设备后，累计金额是否还是跟之前一样做1500呢？
2023-03-23 02:15:30
郭老师：回复L is可以的，这一台的折旧，你没有折旧完的情况下，你这个就不能折旧了。
2023-03-23 02:38:43
L is：回复郭老师 那我还是按以前的每个月折旧金额来计提折旧哦
2023-03-23 02:50:30
郭老师：回复L is是的是的，是这么做的。
2023-03-23 03:09:04
郭老师：回复L is销售出去的折旧不能做了，你折旧剩余的固定资产的。
2023-03-23 03:37:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ VIVIFan 发表的提问：
请问我是从事音响设备销售的会计，我现在学习要从哪里开始去学起呢？
你好，你可以学习学堂的商贸企业的相关课程
60楼
2023-03-22 20:08:07
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