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无销售税控设备会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 寒冷的黄蜂 发表的提问：
甲公司2021年12月对外销售自己使用过的设备一台，该设备原值80万元，已提折旧8万元。出售该设备取得收入61.8万元，该设备购进时未抵扣进项税。计算出售该设备应缴增值税并作会计分录。
您好 出售该设备应缴增值税61.8/(1%2B0.03)*0.03=1.8 借：固定资产清理 72 借：累计折旧8 贷：固定资产80 借：银行存款 61.8 贷：固定资产清理61.8/1.03=60 贷：应交税费-简易计税 60*0.03=1.8 借：资产处置损益72-60=12 贷：固定资产清理12
91楼
2023-04-18 19:15:53
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ Merry 发表的提问：
我们是出售和出租大型机器设备的公司，销售发票开租凭发票，然后会计分录上如何入账？和怎样做折旧设备分录？谢谢！
同学，您好！你说的销售发票开租赁发票什么意思？
92楼
2023-04-18 19:34:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的绿草 发表的提问：
请问公司三个月无生产无销售人工工资和设备折旧费怎么结转做分录
你好，按原来用的部分正常做折旧就可以了
93楼
2023-04-18 19:54:45
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平常的绿草：回复玲老师 就是制造费转入成本结转到产成品吗？
2023-04-18 20:19:07
平常的绿草：回复玲老师 就是制造费转入生产成本那要结转到产成品吗？
2023-04-18 20:43:04
玲老师：回复平常的绿草对的 就是这个流程的
2023-04-18 20:54:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ undefined 发表的提问：
我公司是销售设备并提供安装的公司，然后购入设备，被请工人安装，会计分录咋做
借库存商品贷银行存款。 借应收 贷收入 销项。 安装费计入销售费用借销售费用贷银行存款。
94楼
2023-04-18 20:24:00
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undefined：回复玲老师 记入主营业务成本不行吗？
2023-04-18 20:56:19
玲老师：回复undefined你好 单收安装 费的记成本对，包安装 的记销售费用
2023-04-18 21:17:56
undefined：回复玲老师 我们是购买方，这个工时费是搬运费还是安装费，一起开的我们，也是这样子做分录？
2023-04-18 21:38:25
玲老师：回复undefined你好 这样开发票对的 
2023-04-18 21:56:24
undefined：回复玲老师 怎么作账？
2023-04-18 22:19:56
玲老师：回复undefined这是用到哪里的  呢 
2023-04-18 22:32:09
undefined：回复玲老师 采购回来，卖啊
2023-04-18 22:47:55
玲老师：回复undefined借库存商品 贷银行存款 
2023-04-18 23:14:43
undefined：回复玲老师 不放销售费用？
2023-04-18 23:33:31
玲老师：回复undefined销售时产生的费用计入销售费用你这不是采购商品吗？
2023-04-18 23:49:45
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
有人报销税控设备维修费怎么做分录？进项税怎么办
价税合计 借管理费用办公费 贷 库存现金 抵减 借应交税费应缴增值税 贷营业外收入
95楼
2023-04-19 19:41:39
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兰酱：回复李老师 @李老师：2笔分录一起做吗？这个发票要怎么做抵减呢？
2023-04-19 19:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
购买税控设备计提折旧时的分录是什么？
你好，直接计入费用，不需要计提折旧
96楼
2023-04-19 19:54:20
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花小蘼：回复邹老师 图片是填凭证时的解析，这里面有介绍提折旧
2023-04-19 20:18:24
邹老师：回复花小蘼你好，这个是把税控设备计入固定资产的情况下做的账务处理
2023-04-19 20:46:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 经。 发表的提问：
购买防伪税控设备费用和技术维护费全额抵扣税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
97楼
2023-04-19 20:03:32
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 丰富的钥匙 发表的提问：
一般纳税人初次购进税控设备，怎么写会计分录？是不是价税合计递减应纳税额
您好，据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。 税控设备抵减增值税分录： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
98楼
2023-04-19 20:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿 发表的提问：
那如果第一个季度销售额没有超过9万，那么买的防伪税控专用设备怎么做才能减免？
您好 您可以 先填写报表里留底等以后有应交税费时再抵减.
99楼
2023-04-24 18:58:07
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绿：回复玲老师 在哪一行里填写呢？因为我是第一次做这个，不太清楚，
2023-04-24 19:30:23
玲老师：回复绿填写附表4就可以 学堂有报税填写表的实操你可以去看一上.
2023-04-24 19:42:17
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
我公司以前是做咨询，最近销售设备，我该怎么做会计分录呢
这个设备是不是你公司的固定资产
100楼
2023-04-24 19:08:19
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噜噜噜：回复点~玲老师 不是，用于销售的设备，环保设备，我们购入再给别人销售，安装
2023-04-24 19:27:34
点~玲老师：回复噜噜噜你购入再销售 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费
2023-04-24 19:44:08
噜噜噜：回复点~玲老师 说了呢，他们就是不给开那些话材料都是清单，有清单可以结转成本吗
2023-04-24 19:54:36
点~玲老师：回复噜噜噜不行 必须要有发票才能结转成本
2023-04-24 20:04:58
噜噜噜：回复点~玲老师 带安装
2023-04-24 20:21:22
点~玲老师：回复噜噜噜不管怎么都得有进项发票
2023-04-24 20:39:24
噜噜噜：回复点~玲老师 小规模的可以吗
2023-04-24 21:03:23
点~玲老师：回复噜噜噜不行 不管什么企业 有进项票才能销售出去 否则 你账上都没有这个东西 你拿什么销售 不符合逻辑
2023-04-24 21:20:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
销售设备收的钱，我怎么计分录，用做两部分录吗
你好，销售设备时借应收账款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 收款时 借银行存款贷应收账款
101楼
2023-04-24 19:13:50
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叶子：回复方老师 我买进的生产材料，借生产材料，贷银行存款可以吗
2023-04-24 19:26:47
方老师：回复叶子可以的。一般是 借原材料 贷应付账款 付款时借应付账款贷银行存款 领用材料时借生产成本贷原材料
2023-04-24 19:53:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 走在会计的路上 发表的提问：
你好，上月购买的税控设备，这月申报时税务申报表上本期没有减免，留作以后减免，会计上上月还需要做减免的会计分录吗
你好 不需要 啥时减免啥时做分录
102楼
2023-04-24 19:43:40
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走在会计的路上：回复答疑苏老师 那上月直接借：管理费用 贷：银行存款 等到哪个月减免了，再借：应交水费——应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 那麻烦问老师，实际减免就这一步分录就可以了？
2023-04-24 20:13:18
答疑苏老师：回复走在会计的路上你好 是的 这一步分录就可以了
2023-04-24 20:33:20
走在会计的路上：回复答疑苏老师 技术维护费取得的是普通发票，也可以全额减免对吧？ 还有老师，不管是一般纳税人还是小规模纳税人发生这个都可以全额减免对吧
2023-04-24 20:57:35
走在会计的路上：回复答疑苏老师 我上月直接做减免的分录了，等到今天实际申报减免后是负数，申报表上不通过，所以改为以后减免，我这月做账先把减免那步分录冲减掉，以后实际减免再重新做这一步，账务上可以吧，因为已经结过账装订好了
2023-04-24 21:15:48
答疑苏老师：回复走在会计的路上你好 是的 可以的 不管是一般纳税人还是小规模纳税人发生这个都可以全额减免
2023-04-24 21:27:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
设备报废卖掉的钱怎么做会计分录？
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
103楼
2023-04-24 20:11:59
全部回复
AAAAA-AMY：回复邹老师 老师，三个借贷其一借贷都可以是吗？
2023-04-24 20:38:25
邹老师：回复AAAAA-AMY你好，三个借贷其一借贷，这个是什么意思？
2023-04-24 21:03:27
AAAAA-AMY：回复邹老师 就是您回复的三个借贷用任何一个借贷都可以是吗？
2023-04-24 21:15:52
邹老师：回复AAAAA-AMY你好，不是，我回复的3个分录是完整的固定资产处置分录 固定资产转入清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2023-04-24 21:27:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设备已安装完毕,并交付使用,怎么做会计分录
借固定资产 贷在建工程。。。。。
104楼
2023-04-25 19:08:53
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ wyn 发表的提问：
甲企业与客户签订合同，向其销售一台设备，不含税价1000万元。同时甲企业承诺安装调试设备，安装费用不含税价100万元。合同约定，在安装调试验收后双方结算价款。甲企业账务处理：1)2019年9月销售设备，设备控制权转移:借:合同资产 1130万元贷:主营业务收入——销售设备1000万元，应交税费——待转销项税额 130万元。请问：客户方会计分录如何记录？
客户这一边也没有给你付钱，那么他暂时是不做处理的。
105楼
2023-04-25 19:19:39
全部回复
wyn：回复陈诗晗老师 设备已经进场，借：固定资产；贷应付账款---暂估应付账款。是不是应该这样记录。下月再冲销。我拿不准。
2023-04-25 20:04:28
陈诗晗老师：回复wyn设备进场还在安装调试的过程当中，那么它应该是借在建工程。其他的没问题。
2023-04-25 20:23:56
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