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纳税申报与会计处理实务
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 伶俐的汉堡 发表的提问：
老师，今天去新公司，纳税申报表的收入数与财务报表不相符？好几个月的都不符合，该如何处理？另外，销项，进项税额与账务上的也不一样，需要做什么处理
纳税申报表的收入数与财务报表不相符？好几个月的都不符合，该如何处理？看为什么不符合，是少申报还是
61楼
2023-03-21 20:46:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 平常心 发表的提问：
企业在带扣代缴个人所得税时，计提工资和实发工资，申报时只是申报了实发工资，账务处理时是计提工资，这样处理有风险么
你好 那就是你们申报错误了 少申报 有风险了
62楼
2023-03-21 21:01:30
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 阳光 发表的提问：
今年学的是财务会计分 纳税实务 还有出纳理论与实务 都是理论性的东西，不知道怎么学了 可以给点建议吗
建议一定要有比较扎实的理论基础，如果不是很清楚，自己多看书。或者报名再学习培训。然后再学习实际操作。
63楼
2023-03-21 21:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
会计确认收入早于纳税义务，申报表如何填写收入 如果按纳税义务时间填报，会计账面收入数与申报表收入数不一致这样可以吗？
你好！什么原因造成的？一般要一致
64楼
2023-03-22 19:49:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
按实际支付的增值税做调整。差额是多少？
65楼
2023-03-22 20:18:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
66楼
2023-03-22 20:39:21
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 英勇的萝莉 发表的提问：
企业所得税年报风险提示：您单位在A000000《企业基础信息表》“107适用会计准则或会计制度”勾选信息与实际申报的财务报表类型不匹配。建议您单位核实勾选信息与实际申报的财务报表类型是否一致。您填报的是【小企业会计准则】,实际申报的是【企业会计制度】。但是我公司确实是小企业会计准则 也去税务大厅更改了 还是提示这个是怎么回事
你好，那是不是勾选错了啊，看一下
67楼
2023-03-22 20:54:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
固定资产销售会计上报表是按固定资产清理处理，这样导致增值税申报表不含税销售收入与财务报表的收入对不上，怎么办
没有关系，这是会税差异，只要能合理说明即可
68楼
2023-03-22 21:14:59
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秋的华丽：回复文文老师 融资公司说两个收入要对得上，问题是上传税局财务报表也是一个报表来的。难道提供税局报表要将固定资产处理要收入处理?没有这样的吧
2023-03-22 21:38:37
文文老师：回复秋的华丽没有这样的呢。会计处理方式与税法规定出现了冲突，差异是正常的。没有关系的。
2023-03-22 21:54:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 火星上的裙子 发表的提问：
老师您好我在申报增值税时申报的免税收入和免税额与实际收入差0.0052应该怎么处理
您好，直接更正一下，入成0.01元吧。
69楼
2023-03-27 21:10:31
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火星上的裙子：回复王雁鸣老师 已经申报成功了还可以更改吗？
2023-03-27 21:31:13
王雁鸣老师：回复火星上的裙子您好，那就算了吧，差这个金额没事的，也不用再做什么处理了。
2023-03-27 21:44:59
火星上的裙子：回复王雁鸣老师 好的谢谢您
2023-03-27 22:10:26
王雁鸣老师：回复火星上的裙子您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-27 22:34:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企业所得税申报表改了以后 上个季度缴纳的企业所得数据怎么做账务处理。比如，三季度计提应该交纳2737.元，因为二季度预交了1350.元 ，就只需要缴纳1387元。账面上计提数与实际缴纳的数据相差1350元， 这个1350元怎么做账务处理
你好，1350在上个季度做纳税分录就是了 借；应交税费 贷；银行存款 1350
70楼
2023-03-27 21:30:06
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阿花：回复邹老师 上个季度是做了这笔分录的，就是 本月计提应该是2736.04元，但是申报表扣除了上个季度预交的1350.2，实际缴纳了1385.84元，账面上就和计提的相差上个月预交的1350.2元
2023-03-27 21:54:23
邹老师：回复阿花你好，你只需要每个季度根据所得税实际需要缴纳税款计提，减免部分是不需要计提的
2023-03-27 22:15:02
阿花：回复邹老师 这个季度本来就是要交2736.04元，申报的时候系统扣除了上个季度预交的部分1350.2元， 老师你的意思要我计提的时候也把预交的部分扣除吗？
2023-03-27 22:36:59
邹老师：回复阿花你好，是的，需要把之前已经预交的部分扣除 按这个金额计提 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-03-27 22:55:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 天使爱较瘦 发表的提问：
"业务招待费"只能放在"管理费用"下吗，为什么栾庆忠写的《企业会计处理与纳税申报真账实操》中说"业务招待费"只能放在"管理费用"下？个人理解"业务招待费"也可以放在"销售费用"下面。
可以放在销售费用下面 只不过那是申报时要汇总调增
71楼
2023-03-27 21:35:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
申请了个商业 小规模一般纳税人 现需要处理一些账务和报税问题，没有会计证。想通过实际操作和书本结合 考证
会计证要取消了，可以考取初级职称或者中级职称。
72楼
2023-03-28 20:35:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无情的荔枝 发表的提问：
你好，我在企业汇算清缴申报中，风险提示\"您单位在A000000《企业基础信息表》“107适用会计准则或会计制度”勾选信息与实际申报的财务报表类型不匹配。建议您单位核实勾选信息与实际申报的财务报表类型是否一致。 您填报的是【小企业会计准则】,实际申报的是【企业会计制度】。\"
你好，这个说明你企业备案的是企业会计制度。 如果要改为小企业会计准则，需要在税务局修改原备案信息。
73楼
2023-03-28 20:52:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
如果外汇申报时，申报的是122990，未纳入海关统计 但是后来这笔钱却做报关退税处理了 会怎么样？相当于当时申报和实际出口的不一致
同学你好 你们有出口报关吗
74楼
2023-03-28 21:08:59
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 刚开始不太懂，外汇申报都是申报的122990. 但是这些钱实际是要报关走的 如果再报关的话，是不是就是申报错误 能这样操作吗 还是说之前申报的是未纳入海关的，现在就不能报关了
2023-03-28 21:22:58
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个不能报关了
2023-03-28 21:36:09
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那怎么处理呢如果不能报关的话这些帐怎么处理呢
2023-03-28 21:56:00
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 视同内销的就可以
2023-03-28 22:09:49
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 如果再报关，会被谁查到啊 一定会查到吗 五六百万呢，内销税太高了
2023-03-28 22:26:03
朴老师：回复陪你考证的初级班主任税局肯定要查的呀 金额太大了 不要抱侥幸心理
2023-03-28 22:41:54
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
网游企业的会计核算与税务处理？
您好！这你要有具体的业务才知道怎么做分录，也才知道对应的税务处理了。
75楼
2023-04-10 19:51:38
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