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纳税申报与会计处理实务
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2018=35 发表的提问：
纳税申报超期会怎么处理？小规模纳税人，个体工商户
你好，可能会处以一定额度的罚款处罚 有应纳税额，还会产生滞纳金
286楼
2023-08-01 16:15:27
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2018=35：回复邹老师 一定额度是多少
2023-08-01 16:44:00
邹老师：回复2018=35你好，这个就是看你当地税局裁量了，有的地方是按不超过2000处罚
2023-08-01 16:58:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，请问分公司怎么纳税申报，账务处理？
分公司如果是独立核算，就是作为一个单独的主体进行核算处理，正常作为一主体申报做账。
287楼
2023-08-01 16:36:07
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土豆：回复陈诗晗老师 不是独立核算呢？
2023-08-01 17:05:01
陈诗晗老师：回复土豆不独立核算，那就是总公司一起做账申报，相当于总分是一个整体。
2023-08-01 17:28:08
土豆：回复陈诗晗老师 那不独立核算，分公司这边账务处理不做，税也都不用报，什么都不做是吗？把凭证寄到总公司做账务处理和报税？
2023-08-01 17:51:17
陈诗晗老师：回复土豆是的，就是这个意思
2023-08-01 18:12:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 蒙曼古 发表的提问：
私人幼儿园的账务处理及纳税申报问题
你就按照服务行业的去做账就可以
288楼
2023-08-01 16:59:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 经查证是匿名用户 发表的提问：
4-6账务处理已经完成，税款和财务报表已经申报，但员工工资6月应发3000，实际在7月发放，请问个税申报6月份的，按照应发所属期申报还是实发所属期申报。如果按照应发申报。下个月的时候账务应该如何处理？
实发工资的 下个月正常计提当月的，发放的不动 你申报的需要修改
289楼
2023-08-01 17:06:00
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经查证是匿名用户：回复郭老师 工资是6月的，实际是7月发放哟，现在申报6月的个税，需要申报那3000的工资吗？
2023-08-01 17:24:59
郭老师：回复经查证是匿名用户不申报 这个是申报六月份支付的
2023-08-01 17:35:16
经查证是匿名用户：回复郭老师 那请问7月份发放6月应发的工资的时候，账务怎么处理呢？
2023-08-01 18:01:48
郭老师：回复经查证是匿名用户借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银行存款
2023-08-01 18:27:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 枫 发表的提问：
计提的税款与实际缴纳的税款有差，多或少了的分录应该如何处理？
多了借；应交税费 贷；税金及附加 少了做相反分录
290楼
2023-08-02 16:36:36
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枫：回复邹老师 @邹老师：例如：上月计提地税的税金及附加，税款5000元，实际缴纳税款5020元，银行划缴。借：税金及附加5020 贷：银行存款5020，借：应交税费 20 贷：税金及附加 20，是这样做吗？
2023-08-02 16:58:41
邹老师：回复枫银行划缴。借：应交税费 5020 贷：银行存款5020， 补计提 借；税金及附加 贷；应交税费 20
2023-08-02 17:18:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，计提的印花税和所得税与实际交纳数差几分钱，账上怎么处理？
您好，您是多计提了或者是少计提了的，可以计提营业外收入或营业务支出，或者冲减或补计提的金额
291楼
2023-08-02 16:44:57
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四叶草：回复文老师 都是填申报表时四舍五入产生的，分录怎写，老师
2023-08-02 17:21:04
四叶草：回复文老师 有多的，又少的
2023-08-02 17:43:10
文老师：回复四叶草多计提的就冲减，借税金及附加或所得税负数贷应交税费负数，少计提的就补计提，借税金及附加或所得税贷应交税费
2023-08-02 18:11:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
企业转让股权收到的延期支付款属于增值税6％的应税项目?我应该怎么做会计处理?纳税申报表怎么填写?
股权转让延期支付部分缴纳增值税？ 申报时你只能是按无票收入申报处理，同学
292楼
2023-08-02 16:56:41
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哎呀呀呀附加费：回复陈诗晗老师 老师请问会计分录怎么写呢 2、延期付款的利息，收款方会计处理 借：银行存款 贷：主营业务收入（其他业务收入） 贷：应交税费---应交增值税 咱们网站上是这个，但是是销售货物的延期支付， 要改是吧？
2023-08-02 17:53:26
陈诗晗老师：回复哎呀呀呀附加费这里的延期应该是属于营业外收入，而不是通过营业收入核算。
2023-08-02 18:14:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ qzuser 发表的提问：
一般纳税人运输企业处理二手车的账务处理及报税处理，有这方面的实例讲解吗
同学您好，就是您的运输销售的是吗，那就做固定资产清理
293楼
2023-08-02 17:03:00
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qzuser：回复文老师 比如我公司处理二手车并取得了二手车发票，发票金额10万，我都需要交哪些税啊
2023-08-02 17:19:43
qzuser：回复文老师 我是不是得根据二手车发票金额做固定资产清理，之前这个车已经抵扣过了，现在得需要交增值税10万*13%
2023-08-02 17:32:12
qzuser：回复文老师 有没有这样的实例操作呢
2023-08-02 18:00:25
qzuser：回复文老师 是不是我还得给对方开具增值税发票啊
2023-08-02 18:20:37
文老师：回复qzuser是的，您以前抵扣过 的话，需要按13%算增值税的，含税是10万的话，那就是10/(1加13%）*13%就是增值税的销项税额
2023-08-02 18:45:48
qzuser：回复文老师 这个二手车发票是不是就算是给对方开的发票啊
2023-08-02 19:05:17
qzuser：回复文老师 那对方如果也是公司，他也可以凭这个二手车发票入账固定资产吗
2023-08-02 19:15:41
文老师：回复qzuser您好，是的，是这样的
2023-08-02 19:38:58
qzuser：回复文老师 非常感谢
2023-08-02 20:02:56
qzuser：回复文老师 假如这个车刚开始时是20万，提了折旧8万，还剩12万，最后卖了10万，这也得需要交增值税？
2023-08-02 20:30:36
qzuser：回复文老师 这明显是赔了2万啊
2023-08-02 20:53:23
文老师：回复qzuser您好，是的，是这样的
2023-08-02 21:08:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，这个我都做账务处理了，就是计提增值税缴纳增值税我没做账务处理，我觉得0申报嘛，企业所得税有税款产生，我做账务处理了
您好！0申报是不会涉及到计提增值税的。
294楼
2023-08-06 17:43:07
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
企业所得税纳税调减怎么做账务处理？申报处理又是怎么操作呢？？
所得税是填表不调账的。相应需要调减的费用在汇算清缴时在相应的表里去调整就可以
295楼
2023-08-06 18:12:13
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芳子8994：回复马老师 如果2017年度5000的费用未取得发票，2018年五月汇算清缴的时候做了纳税调整5000，到2018年九月份那个5000的发票又回来了，那我要在2019年汇算清缴的时候做纳税调减吗？
2023-08-06 18:57:30
马老师：回复芳子8994这个你要在五年内做专项申报然后可以税前扣除。
2023-08-06 19:15:01
芳子8994：回复马老师 可以直接入账做到19年的费用直接抵减19年度的企业所得税吗
2023-08-06 19:33:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
增值税申报表中计算填报的应纳增值税和月底帐务处理过程中计算出来的应交增值数额一样吗？问题是在申报表中有部分未开具发票的收入要填写在增值税纳税申报表中，而在上月的帐务处理中这部分没票收入根本没有进行帐务处理，问一下这个问题如何处理？
按道理是一致的 没有进行账务处理就需要补上账务处理部分 做到申报表与账务处理一致
296楼
2023-08-06 18:26:04
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 眯眯眼的万宝路 发表的提问：
老师，你好，我们公司之前的税务社保申报是按照最低标准来申报的，然后个税的申报时按照真实的工资来申报的，这样会不会有什么问题，要如何处理呀
同学好，目前大都企业社保的缴费基数与实际工资不一致
297楼
2023-08-06 18:54:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 耍酷的冬瓜 发表的提问：
你好 我们有个增值税申报错误，然后修改申报的时候产生了滞纳金，因为税务系统的问题，滞纳金与销项一块抵扣进项税了，如何处理？
滞纳金做成营业外支出就可以了
298楼
2023-08-06 19:03:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绵柳 发表的提问：
老师好！请问在申报增值税时，按3%申报，帐务处理按1%缴纳增值税减免，那季度收入没超过30万，帐务处理可不可以，不做1%减免帐务处理，直接按3%减免做帐务处理
您好，帐务处理可不可以，不做1%减免帐务处理，直接按3%减免做帐务处理--可以是可以，但是建议还是按1%做免征结转处理，这样业务核算更清晰。
299楼
2023-08-07 16:31:04
全部回复
绵柳：回复张艳老师 那最后的结果是一样的，不过一笔分做两笔做了，对不对？
2023-08-07 17:00:13
张艳老师：回复绵柳是的，是这样理解的，但是为了账务核算清晰，建议按1%做免征增值税的结转。
2023-08-07 17:24:26
绵柳：回复张艳老师 好的，谢谢！
2023-08-07 17:42:12
张艳老师：回复绵柳不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-07 18:04:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户kfq2ce 发表的提问：
上年末，进项发票已认证抵扣，未做账务处理。 本年初会计才做的账务处理。那么，本年纳税申报表和账务不一致（进项税额累计数），改怎么调账？谢谢！ 具体分录讲一下
300楼
2023-08-07 16:53:58
全部回复
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