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纳税申报与会计处理实务
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，养老院的账务处理纳税申报学堂有相关的课程吗
您好，没有一模一样的，可以参考同行业服务业真帐实操和报税实操，，有幼儿园真帐实操，也有相关报税的。
106楼
2023-04-25 19:57:35
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燕子：回复玲老师 养老院参考哪个行业的实操呢老师？非营利性组织？
2023-04-25 20:30:24
玲老师：回复燕子你们是非盈利的吗，是可以参考非营利组织的实操。
2023-04-25 20:40:44
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 玉豆 发表的提问：
中级会计资格考试去年中级会计实务已通过，今年报考财务管理与经济法，税务师报考哪几门比较好
你好，税务师你可以报实务和法律这两科。
107楼
2023-04-25 20:08:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 橼 发表的提问：
老师，技术开发合同在科技局备案后是可以免一部分增值税，程序怎么走？如何账务处理和申报纳税？会计学堂有相关的学习课件吗？谢谢~
免部分增值税也需要去税局申报审批。
108楼
2023-04-26 19:10:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
109楼
2023-04-26 19:24:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 无语的歌曲 发表的提问：
会计收入和增值税纳税申报表收入不一致，比如会计上收入确认注重的是风险报酬转移，增值税纳税申报表注重发票的开具就产生纳税义务。现实中会出现在货物风险报酬转移前，或者后才开发票的情况。这样会导致会计收入和增值税纳税申报表收入不一致。这种情况要怎么处理比较好。
在能够确认收入时，不管是否开具发票，都是及时做收入处理，没有开具发票的，按无票的收入处理，后期开具发票后，冲减无票的收入，按发票做收入处理。
110楼
2023-04-26 19:39:16
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无语的歌曲：回复江老师 那提前开发票的呢，比如收定金，需要开定金对应的发票，这时候增值税纳税申报表确认了收入，会计上是没法确认收入的，这样也会导致会计收入和增值税申报表收入不一致。怎么处理比较好呢？
2023-04-26 20:15:32
江老师：回复无语的歌曲提前开具发票，直接在开具发票的当期，会计上确认收入，暂估成本进行结转主营业务成本
2023-04-26 20:38:09
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何做视同销售的会计与税务处理的会计分录
借：营业费用 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税（销） 借：主营业务成本 贷：库存商品
111楼
2023-04-26 20:08:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 绿洲茜 发表的提问：
小规模纳税人零税率再税务申报时，减免税明细表中显免3%的税额，这个会计上用处理吗
你好，需要的 你销售的时候 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 你申报的时候看到这个免税的了 借：增值税 贷：营业外收入
112楼
2023-05-03 20:24:45
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 现实的热狗 发表的提问：
建筑劳务公司一般纳税人，只有清包工形式的合同，没有劳务派遣的，主要的会计财务处理有哪些？报表申报怎么填报的？收款，开票，交税这些怎么处理？
，你这种情况可以按照简易征收申报增值税，具体你可以参照建筑企业清包工简易征收及差额征税（开票）政策来
113楼
2023-05-03 20:53:55
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 梦琦 发表的提问：
会计兼职如何填自然人纳税申报表，兼职处是申报工资薪金还是劳务报酬
要按劳务报酬申报个税。
114楼
2023-05-03 21:22:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 独特的面包 发表的提问：
进口原材料要做哪些工作，如何申报税务操作与账务处理？
你好！看一下这里对你有帮助http://wenku.baidu.com/view/0003aafc941ea76e58fa04fb.html
115楼
2023-05-03 21:34:44
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 柚子茶 发表的提问：
在实务处理中，可以财务做账员工每月发放的工资金额与个人所得税申报人数和金额不一致吗？
你好，如果是公司有设置内账的情况，可以不一致
116楼
2023-05-03 21:42:00
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柚子茶：回复彩丽老师 之前是上一任会计做的不一致，那我接手后需要怎么调整吗？
2023-05-03 21:54:06
彩丽老师：回复柚子茶工资是全部由公司银行账户发放的吗？
2023-05-03 22:20:44
柚子茶：回复彩丽老师 是用现金发放的工资
2023-05-03 22:40:26
彩丽老师：回复柚子茶可以不改她之前的帐，你接着她的帐继续做就行
2023-05-03 22:51:48
柚子茶：回复彩丽老师 只是我们的工资发放在报税之后，一般很难和报税的金额一致。还涉及到成本和所得税有时候需要通过工资的金额进行一个调整。
2023-05-03 23:02:21
彩丽老师：回复柚子茶那你们公司有设置内账吗？
2023-05-03 23:14:25
柚子茶：回复彩丽老师 没有
2023-05-03 23:25:05
彩丽老师：回复柚子茶没有设置内账，就需要据实申报个税。在次月的15日之前还不能把工资表做出来？
2023-05-03 23:50:24
柚子茶：回复彩丽老师 不能，上月的工资要到这个月月底才能发放。
2023-05-04 00:18:12
彩丽老师：回复柚子茶那就只能先按上个月的工资申报，次月改申报表。做账也麻烦
2023-05-04 00:34:07
柚子茶：回复彩丽老师 这种不一致的情况会造成什么后果呢？
2023-05-04 00:53:42
彩丽老师：回复柚子茶账实、申报不一致，可能会罚款、产生滞纳金
2023-05-04 01:16:04
柚子茶：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 01:34:01
彩丽老师：回复柚子茶不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-05-04 01:49:47
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
这边税务局要求当年实收资本的印花税在次年申报，如果当年有多笔投资款，是在发生的时候做计提的账务处理，在次年申报缴纳时再做缴纳的分录，还是发生时不计提，直接在次年申报缴纳时补计提缴纳？
发生的时候进行账务处理
117楼
2023-05-04 19:04:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 感性的篮球 发表的提问：
申报经营所得时，漏报了一部分收入，现在去修改报表缴税会产生滞纳金，这个税务要怎么处理，账务怎么处理
您好！这个计入营业外支出，借营业外支出—税收滞纳金 贷银行存款
118楼
2023-05-04 19:31:12
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感性的篮球：回复宋生老师 不改报表，怎么处理这部分差异
2023-05-04 19:53:41
宋生老师：回复感性的篮球你好！没有这样的办法。因为这样不符合权责发生制
2023-05-04 20:22:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 机智的玉米 发表的提问：
老师，纳税申报和账务处理我都忘记了。那个零申报的。
零申报就是登录网站申报就可以了 账务处理就是根据经济业务作出账务处理
119楼
2023-05-04 19:56:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问：
想问一般纳税人的二房东在会计处理上的收入确认原则，和税务处理上的收入确认原则是应该保持一样的吗？具体是什么原则 老师，租金按年预收，对方要求开票，我必须要在当月开票，这样的话当月销项虚高，申报增值税就占用资金了，这样该怎么处理呢
增值税一次缴纳 收入可以按月确认的
120楼
2023-05-07 21:28:41
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