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会计一一企业所得税核算
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
企业所得税计算着哪一张表
企业所得税计算看企业所得税主表，就是主表属于计算企业所得税的过程。至于具体的数据需要看附表内容
166楼
2023-06-21 17:36:56
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叶叶：回复江老师 那现在月底了，我现在能算企业所得税吗
2023-06-21 18:06:36
叶叶：回复江老师 企业所得税需要计提吗？
2023-06-21 18:36:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小叶子lj 发表的提问：
一般纳税人核定征收的企业需要所得税汇算清缴吗？
是的，需要做所得税汇算清缴。
167楼
2023-06-21 17:46:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沁心 发表的提问：
含税收入50万的核定征收企业，所得率为10，请问企业所得税如何计算呢？
50/1.03*应税所得率*10%
168楼
2023-06-21 18:00:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师您好，公司在外地成立了分公司，核算方式选择的是独立核算自负盈亏，这种核算方式，企业所得税是总公司分公司合并一起，然后总公司分配核算吗？还是各种计算各自的企业所得税?
同学你好 自负盈亏的话就是自己报自己的
169楼
2023-06-21 18:26:59
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莉：回复朴老师 好的，谢谢
2023-06-21 18:55:19
朴老师：回复莉满意请给五星好评，谢谢
2023-06-21 19:16:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
独立核算的分公司企业所得税的申报和独立法人企业一样么？
你好，独立核算的分公司企业所得税的申报和独立法人企业是一样的
170楼
2023-06-22 17:05:46
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 酷酷的大山 发表的提问：
您好，请问一般纳税人根据收入控制税负率，按收入的百分之一计算增值税和按收入的千分之一至千分之三计算企业所得税，这是为什么，什么原理呢
同学这个是税务局根据这个来估算你是不是偷税了，所以要依这个比例。
171楼
2023-06-22 17:20:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业所得税核定征收按8%收取，那么企业所得税的计算公式是怎么样的呢？
你好，按收入*8%*企业所得税税率计算
172楼
2023-06-22 17:41:19
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 琳达 发表的提问：
财务会计制度核算软件备案报告书中核算方式是选择独立核算自负盈亏？本公司企业所得税是核定征收的
你好，一般情况下公司都是选择“独立核算自负盈亏”，除非是分公司！
173楼
2023-06-22 18:08:50
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 风雨 发表的提问：
老师请问一下：分公司不能独立核算企业所得税吗？
这个看你当初的选择，可以选择独立也可以不独立
174楼
2023-06-22 18:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
175楼
2023-06-23 17:42:22
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-06-23 17:57:21
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-06-23 18:14:30
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-06-23 18:39:13
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-06-23 19:05:36
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-06-23 19:33:25
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-06-23 19:52:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
176楼
2023-06-23 18:10:25
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-06-23 18:38:20
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-06-23 18:50:22
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-06-23 19:05:25
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-06-23 19:33:26
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-06-23 19:54:29
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
177楼
2023-06-23 18:23:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 明天 发表的提问：
企业所得税核定征收的所得税如何算
你好！核定征收所得税=营业收入*核定征收率*适用税率
178楼
2023-06-24 17:43:46
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明天：回复老江老师 老师，适用税率指的是应纳税所得额大于50万为25%，小于等于50万为10%，是吗
2023-06-24 17:56:01
老江老师：回复明天@明天:是的！当然，如果是高新技术企业，那就是15%
2023-06-24 18:09:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 痴情的外套 发表的提问：
一般纳税人的寄售行采用3%的征收率销售寄售物品后，计算企业所得税时寄售物品的成本需要寄售人提供发票吗
你好，寄售人是你们给他们开具发票，他们支付货款
179楼
2023-06-24 17:54:46
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痴情的外套：回复暖暖老师 人家的物品放在我公司销售，发票是开给我们，我们向他付款
2023-06-24 18:25:15
暖暖老师：回复痴情的外套需要他们开具给你们成本发票的
2023-06-24 18:41:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
单位是塑料厂，就是135T 地膜大概有135万元，一般纳税人如何计算企业所得税是多少呢？需要开普票，运费一吨大概是200元
你好，需要知道利润是多少，才可以计算企业所得税有多少的
180楼
2023-06-24 18:20:59
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