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会计一一企业所得税核算
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
我司一直是企业所得税核定征收 要每年写企业所得税核定征收鉴定表吗？
这个各地的要求不一样，按比税务局的要求操作
211楼
2023-07-05 17:47:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 丽 发表的提问：
小微企业《企业基础信息表》里面的会计档案存放地/会计核算软件/固定资产折旧方法/存货成本计价方法/坏账损失核算方法/所得税计算方法，应该怎么填？
没有人回到吗？
212楼
2023-07-05 17:54:34
全部回复
方老师：回复丽存放地可以写办公室，会计核算软件用友或金蝶 固定资产折旧方法 年限平均法 存货成本记价方法 个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法. 月末一次加权平均法 、工程类建议完工百分比法 坏账损失核算方法 备抵法. 如果适用小企业会计准则选直接核销法 所得税计算法 资产负债表债务法
2023-07-05 18:38:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
企业核定征收，申报企业所得税的时候，企业银行存款的利息收入需要计入收入总额计算所得税吗
你好，不需要的，因为银行利息通过财务费用核算，不属于收入的
213楼
2023-07-05 17:59:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 多瑙河 发表的提问：
核定征收的小微企业的所得税怎么计算？
按照核定所得税率确认所得税的
214楼
2023-07-06 17:06:12
全部回复
多瑙河：回复袁老师 核定税率是每个企业都不一同吗
2023-07-06 17:37:06
袁老师：回复多瑙河是的
2023-07-06 18:05:00
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 娇气的水壶 发表的提问：
某居民企业规模较小，经主管税务分局同意，采用核定应纳税所得额方式确定交纳企业所得税，核定的应纳税所得率为8%，2019年全年生产经营的营业收入额为250万元，企业当年实际亏损20万元，企业的所得税税率为25%，请计算2019年的企业所得税税额，并作出会计分录。
企业所得税税额=250*8%*25%=5。 借：所得税费用 5 贷：应交税费-应交企业所得税 5
215楼
2023-07-06 17:32:45
全部回复
娇气的水壶：回复刘之寒老师 哦！！！！懂了，谢谢老师
2023-07-06 18:05:35
刘之寒老师：回复娇气的水壶不客气，如有问题可再次咨询。
2023-07-06 18:27:38
娇气的水壶：回复刘之寒老师 银行行长一般是拿年薪的，某银行行长2019年全年扣交其个人所得税7.8万元，假设税额计算无其他扣除，请计算银行行长的年薪是多少？ 老师，我对这道题也不是很懂，不知道应该怎么计算，可以麻烦你帮我解答吗？谢谢老师
2023-07-06 18:46:14
刘之寒老师：回复娇气的水壶年薪按照全年一次性奖金来计税，由于题目中只有税额，那只能根据税率表通过倒推的方式计算。通过测算其年薪=（78000%2B2660）/25%=322640。 验算：如果年薪=322640，那么322640/12=26887，对应税率是25%，速算扣除数2660，应纳个税=322640*25%-2660=78000。 以上是个人理解，供参考。
2023-07-06 19:13:21
娇气的水壶：回复刘之寒老师 哦？～我想一想～
2023-07-06 19:40:15
刘之寒老师：回复娇气的水壶好的，希望对你有所帮助。
2023-07-06 19:57:48
娇气的水壶：回复刘之寒老师 谢谢，老师辛苦了
2023-07-06 20:12:59
刘之寒老师：回复娇气的水壶不客气，祝你学习进步，每次考试都成功。
2023-07-06 20:30:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小王同学 发表的提问：
一般纳税人企业所得税怎么计算呀？现在是不是一个季度缴纳一次企业所得税？
你好 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 通常是季度预交，年终汇算清缴的
216楼
2023-07-06 17:51:21
全部回复
小王同学：回复邹老师 老师，比如我第一季度缴纳企业所得税239.73元，现在第二季度要缴纳1788.45元合理吗？
2023-07-06 18:22:03
邹老师：回复小王同学你好，需要看你单位收入是多少，利润是多少，才知道是否合理的
2023-07-06 18:38:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 内向的荔枝 发表的提问：
劳务派遣公司是一般纳税人，但企业所得税被认定为核定征收，如何计算企业所得税税率？可以申请降低税率或改为查帐征收吗？
您好 企业所得税被认定为核定征收 如果符合小微企业标准的话 应纳税所得额100万内企业所得税按照2.5%计算缴纳 100-300万之间按照10%计算缴纳 超过300万全额按照25%计算缴纳
217楼
2023-07-06 18:00:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
一个工程项目，咋样核算所得税，一年下来核算所得税，
一般是根据毛利预测的
218楼
2023-07-09 18:57:53
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一切皆是命：回复袁老师 开出收入票多，成本票少所得税咋样算
2023-07-09 19:15:43
袁老师：回复一切皆是命暂估成本计算
2023-07-09 19:32:51
一切皆是命：回复袁老师 咋样暂估了
2023-07-09 19:58:13
袁老师：回复一切皆是命根据合同暂估啊
2023-07-09 20:16:38
一切皆是命：回复袁老师 工程合同暂估多少合适
2023-07-09 20:36:37
袁老师：回复一切皆是命根据实际情况吧
2023-07-09 20:57:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 嗯嗯嗯要怎么样 发表的提问：
企业六月份购入一台生产线支付的不含税价格为400万元（进项已抵扣），并于当月投入使用，会计核算按照使用期限5年，预计净残率5%计提了折旧，企业选择一次性在企业所得税前扣除。算应调整的企业所得税应纳税所得额。 400×（1-5%）÷5÷12×6=38 应调减400-38=362 为什么是调减？
您好，因为会计利润是管理费用38，减少应纳税所得额38，税法可扣除应纳税所得额400，所以调减362
219楼
2023-07-09 19:05:14
全部回复
嗯嗯嗯要怎么样：回复小林老师 书上说不可以一次性扣除？这怎么理解
2023-07-09 19:25:32
小林老师：回复嗯嗯嗯要怎么样您好，是的，就是需要从会计利润调整至应纳税所得额
2023-07-09 19:48:12
嗯嗯嗯要怎么样：回复小林老师 购买固定资产的费用不是不能一次性扣除吗？企业已经扣除了，不应该是调增362吗？
2023-07-09 20:04:40
小林老师：回复嗯嗯嗯要怎么样您好，企业扣除38，还可以扣362
2023-07-09 20:17:43
小林老师：回复嗯嗯嗯要怎么样
2023-07-09 20:47:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，核定征收的企业所得说月底清缴，那个人所得税怎么计算？
你好，是工资薪金个人所得税？
220楼
2023-07-09 19:12:34
全部回复
2333333：回复邹老师 股息红利
2023-07-09 19:29:19
邹老师：回复2333333你好，按股息红利所得金额20%计算
2023-07-09 19:50:52
2333333：回复邹老师 这个有核定征收这么一说吗？
2023-07-09 20:20:22
邹老师：回复2333333你好，没有的，这个是固定根据所得金额*20%计算 核定征收是针对企业所得税的概念
2023-07-09 20:43:04
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 嬿 发表的提问：
你好，独立核算一般纳税人分公司企业所得税享有小微企业优惠政策
你好，分公司独立核算，符合条件能享受小微企业所得税优惠政策
221楼
2023-07-09 19:29:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
是一般纳税人核定征收，企业所得税怎么算？收入的25%吗？
收入*应税所得率*25%
222楼
2023-07-09 19:57:00
全部回复
李慧玲：回复邹老师 老师，“符合条件的小型微利企业企业减免所得税额”减半征税是怎么填写？
2023-07-09 20:23:36
邹老师：回复李慧玲你好，系统会根据你的利润自动计算的
2023-07-09 20:50:01
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 贪玩的小猫咪 发表的提问：
甲居民企业增值税一般纳税人本年取得商品销售收入4400万元，实现会计利率328万元，企业自行计算缴纳企业所得税82万元，经注册会计师审核发现，本年该企业存在以下问题 一管理费用中韩业务招待费80万元 二二
您好，1、4400*0.005=22，80*0.6=48，业务招待费调增80-22=58 2、400*0.02=8，工会经费无需调整。 400*0.14=56，福利费也无需调整。
223楼
2023-07-10 16:45:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 优雅的荷花 发表的提问：
一般纳税人超市会计核算时，收入与库存商品核算时均未实行价税分离，对企业会计核算有影响么？
由于收入未实行价税分离的核算，最后会虚增会计利润。
224楼
2023-07-10 17:06:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗条的猫咪 发表的提问：
幼儿园会计核算和企业一样吗？
你好，幼儿园执行的 是企业会计制度，还是民间非盈利组织？
225楼
2023-07-10 17:26:56
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