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会计一一企业所得税核算
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
企业所得税核定征收是怎么计算的？
你好，同学。 收入*应税所得率*核定所得率
121楼
2023-05-22 18:53:34
全部回复
浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 老师，核定征收 是不是相当于每季度都会要交税的？
2023-05-22 19:23:30
陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷可以这样理解，你有收入就要交纳的
2023-05-22 19:35:49
浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 那可以增值税是查账征收，企业所得税是核定征收的吗？
2023-05-22 19:55:44
陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷这个不影响的，看你管理员如何核定
2023-05-22 20:13:48
浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 好像是系统上直接申报表格改掉的。我们自己是不可以选择的吗？
2023-05-22 20:25:19
陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷你是管理员帮你核定 了，你申报就是 怎样的表格。你可以和管理员商量 的
2023-05-22 20:52:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 恶魔在身边 发表的提问：
会计工作中会用到个人所得税的知识吗？比如老板，投资人和职工的个人所得税是企业的会计核算缴纳的吗？
你好，个人所得税代扣代缴的都是会计申报缴纳的。
122楼
2023-05-22 19:01:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
老师，核定征收的企业所得税怎么算？计算公式是什么？查账征收的企业所得税又怎么算？
您好！1按收入*核定征收率*25% 2按利润总额*25%
123楼
2023-05-22 19:16:31
全部回复
娜--微会计：回复宋生老师 核定税率一般是多少？有哪些标准
2023-05-22 19:37:28
宋生老师：回复娜--微会计您好！没有标准，看专管员心情。
2023-05-22 20:05:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 袁双飞 发表的提问：
老师你好，小规模企业核定征收所得税的计算，要如何计算？如果是小微企业的所得税又如何计算呢？
你好，小规模企业核定征收所得税=收入*应税所得率*税率 小微企业的所得税=应纳税所得额*实际执行的税率
124楼
2023-05-22 19:23:59
全部回复
袁双飞：回复邹老师 哪如果我们核定的税率是5%，是不是就是应纳税所得额*5%*5%
2023-05-22 19:42:45
邹老师：回复袁双飞你好，如果应纳税所得额低于100万的小型微利企业，企业所得税=应纳税所得额*5%
2023-05-22 20:05:42
袁双飞：回复邹老师 老师是不是可以这样理解 应纳税所得额=不含税收入*5% 企业所得税=应纳税所得额*5%
2023-05-22 20:25:22
邹老师：回复袁双飞你好，核定的应税所得率是5%的话，是这样计算
2023-05-22 20:40:39
袁双飞：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-05-22 21:01:46
邹老师：回复袁双飞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 21:21:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ NAN 发表的提问：
合伙企业是否需要申报上一年度企业所得税汇算清缴？合伙企业并没有核定企业所得税税种，该怎么操作汇算清缴？
你好！合伙企业不用做这个。
125楼
2023-05-23 18:21:22
全部回复
NAN：回复宋生老师 老师，您好！合伙企业地税个人所得税需要做汇算清缴相关的申报吗？
2023-05-23 18:31:58
宋生老师：回复NAN你好！只是超过12万的收入的要报。
2023-05-23 18:57:56
NAN：回复宋生老师 老师，您好！年收入12万以下的就可以不用申报吗？
2023-05-23 19:17:34
宋生老师：回复NAN你好！可以不用汇算申报
2023-05-23 19:46:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
企业所得税为查账的公司一定要到会计师事务所出具上年度的企业所得税汇算清缴报告
你好！是要做汇算清缴，但是不一定要事务所出
126楼
2023-05-23 18:48:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 文静的流沙 发表的提问：
麻烦问一下，财务审计报告是否一定要做？坐标重庆，设计咨询类公司，核税的时候没有核定企业所得税这个税种，所以现在都不需要交企业所得税，不知道这样算合规吗？
你好，并不是所有公司都必须审计，所得税这些都要交的才对
127楼
2023-05-23 18:58:38
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
核定征收企业所得税税务局一般是不是不会查账
你好，呃呃，是的，核定的查账不多
128楼
2023-05-23 19:23:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冷艳的小熊猫 发表的提问：
2018年度没有预交企业所得税，汇算清缴一起核算行吗？
操作是可行的，一般汇算清缴前预缴的所得税税款要占到汇算清缴所得税税款的75%以上。
129楼
2023-05-24 18:55:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师你好，我想请问下，我们老板以他个人的名义租下来两层楼，我们公司在一楼营业，然后剩下的全部出租了，也是以个人名义租出去的，我作为企业会计，需要去核算他这一块的收入么？他这属于个人所得，应该跟我没什么关系吧？
不需要的 他个人的你不做账
130楼
2023-05-24 19:14:12
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人生若只如初见：回复郭老师 他这个租金，都是进他自己私户，租金一个月有几十万，然后公司很多收入也是转入她的私户了，只是收款的银行卡不同而已，这样很混乱啊
2023-05-24 19:40:04
郭老师：回复人生若只如初见个人账户不需要做账，那些公司收入进了个人账户，这个收入金额你知道吗 只需要做这个
2023-05-24 19:55:27
人生若只如初见：回复郭老师 就是他个人的收入我还是不管是吧
2023-05-24 20:21:33
人生若只如初见：回复郭老师 我们收银系统绑定的是他的卡，但是当时用的是营业执照办理的，这不是等同于公户么？
2023-05-24 20:36:35
郭老师：回复人生若只如初见是的，不做 记其他应收款里面
2023-05-24 20:51:33
人生若只如初见：回复郭老师 老师，问题是我们进货没有发票，销售出去也没有开票，然后钱都是进了老板私户，怎么办？这个没开票也做收入，有销售肯定有进货，所以我必须把进的也做进去，可是进货又没有取得发票，即使把成本入账了，到时候还是要调增
2023-05-24 21:12:24
郭老师：回复人生若只如初见你是查帐征收的吗 购入为啥不要发票
2023-05-24 21:40:32
人生若只如初见：回复郭老师 是啊，我们是商贸公司，小规模，购入时别人不愿意提供发票，采购每次采货，也没有找别人要发票的意识，对方说开票要另外出税点，他就不要发票了
2023-05-24 21:58:12
郭老师：回复人生若只如初见对加钱对方给你开吗
2023-05-24 22:14:31
人生若只如初见：回复郭老师 大多数是加钱对方就给开，有的加钱也不肯开
2023-05-24 22:26:54
郭老师：回复人生若只如初见建议还是加钱开 采购之前协商好了
2023-05-24 22:43:26
人生若只如初见：回复郭老师 老师，我理解是这样，首先，收入进了法人账户，肯定是隐瞒不了的，必须上报。 再就是成本也要入账，要不然库存和销售对不上，而且成本不入账，对公司来说企业所得税高，也不划算是不？
2023-05-24 23:03:21
郭老师：回复人生若只如初见你没有发票做账可以 汇算清缴调增，也就是还是多交税
2023-05-24 23:17:57
人生若只如初见：回复郭老师 就是说不管有没有发票，成本还是必须要入账吧？
2023-05-24 23:46:12
郭老师：回复人生若只如初见是的，账上都要做，不看发票
2023-05-25 00:00:41
人生若只如初见：回复郭老师 那我这个收入怎么做啊？能不能只做80%？
2023-05-25 00:24:43
郭老师：回复人生若只如初见这个有风险的，除非你现金收
2023-05-25 00:40:54
人生若只如初见：回复郭老师 如果我是现金收或者用的是非法人和非公司员工的卡收钱，是不是就可以避开风险？
2023-05-25 00:53:02
郭老师：回复人生若只如初见个人账户有监控的 不能百分百说一定可以
2023-05-25 01:17:00
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
某工程安装公司为一般纳税人，企业所得税核定税率是8%，计税基数如何计算。
企业所得税核定征收方式，以发票开具金额作为收入，核定征收额就以收入为依据。
131楼
2023-05-24 19:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 狂野的小土豆 发表的提问：
2021年年四季度的企业所得税没有计提，然后因为缓缴一直没扣交也没补提所得税，会不会影响企业所得税汇算清缴
你好，这个不影响的，在四月份缴纳就可以。
132楼
2023-05-29 18:00:38
全部回复
狂野的小土豆：回复郭老师 如果汇算清缴后还需补交企业所得税，那可以和去年四季度的一起补提吗
2023-05-29 18:19:47
郭老师：回复狂野的小土豆可以的，可以这么做的。
2023-05-29 18:48:39
狂野的小土豆：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-29 19:04:13
郭老师：回复狂野的小土豆不要客气，工作愉快。
2023-05-29 19:30:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
核定征收的小微企业如何计算所得税？
您好，计算按照利润额乘以10%即可。
133楼
2023-05-29 18:20:38
全部回复
kj_E6NIipbKC62D：回复王雁鸣老师 也就是收入乘以核定征收率再乘以10%？
2023-05-29 18:53:35
王雁鸣老师：回复kj_E6NIipbKC62D您好，是的。
2023-05-29 19:15:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税纳税人核算地是不是与纳税人机构所在地一样
是的
134楼
2023-05-29 18:28:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人执行企业会计准则企业所得税汇算清缴时附注及原表上传？是上传什么内容。
你好同学 上传的就是你们的一些附注内容，没有可以不上传
135楼
2023-05-29 18:57:06
全部回复
Tang：回复何江何老师 一般企业不上传没有什么影响吧？我点击保存显示我没有完成填表。
2023-05-29 19:42:36
何江何老师：回复Tang你好同学 是的没什么影响的同学。
2023-05-29 20:07:04
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