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会计一一企业所得税核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税企业企业所得税的计算方法有哪些
应纳税额=应纳税所得额*适用税率
241楼
2023-07-17 16:24:19
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
所得税核定征收企业，今年补交去年所得税的会计分怎样做呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
242楼
2023-07-17 16:50:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 梧桐 发表的提问：
查帐征收的小规模纳税人 一季度主营收入46.36万元 营业外收了85.63元 税务机关核定的应税所得率10% 一季度应计提多少所得税？符合条件的小微企业减免企业所得税如何计算？
你好，你属于核定征收，不含税收入*10%*25%=企业所得税。
243楼
2023-07-17 17:14:00
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梧桐：回复月月老师 对对 是核定征收 在所得税申报工作表中的小微企业减免所得税是如何计算？
2023-07-17 17:41:25
月月老师：回复梧桐你好，你没有减免，直接按核定征收计算。
2023-07-17 18:10:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税一年预交达不到税负，可以在汇算清缴补交吗？
你好！实体法中并没有税负的概念，税负只是各地税务局为了***提出的概念，可以在汇缴时整到税负点！
244楼
2023-07-17 17:38:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学徒 发表的提问：
一般纳税人，假如月收入50万（不含税），企业所得税核定征收（4%），假如一点发票没有的话，你帮忙算一下一共需要交多少税，国税和地税都算上
1增值税 50万X16%=8万 2附加税，8万x10%=0.8万 3所得税 50万x4%x10%=0.2万 一共大概交9万
245楼
2023-07-18 16:58:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琳达 发表的提问：
老师，核定征收的企业计算以及缴纳企业所得税可以用费用做成本吗？减少企业所得税？
你好，不可以的，与收入有关，与利润没有关系的
246楼
2023-07-18 17:10:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安好晴天 发表的提问：
企业所得税小微企业怎么核算的
你好 小型微利企业，应纳税所得额低于100万，税率是5% 100万到300万之间是，按10%的税率
247楼
2023-07-18 17:35:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ joan 发表的提问：
老师，我企业是一般纳税人，今年所得税核定为核定征收，所得税率为7%，10月份含税销售额为4万，我应该计算多少材料额才算合理呢？
如果生产企业，我们这边的增值税税负一般是3%，所以材料费用大概4*（17%-14%）
248楼
2023-07-19 16:51:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 郭小鑫 发表的提问：
公司为核定征收，企业所得税还能不能享受小微企业减按50%，税率20%计算所得税
你好，符合小型微利企业条件，是可以享受的
249楼
2023-07-19 17:10:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 初心易得，始终难守 发表的提问：
老师小规模核定征收怎么计算企业所得税
你好！比如你100万收入，核定10%，那就按利润100*10%=10万算所得税
250楼
2023-07-19 17:19:16
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初心易得，始终难守：回复宋生老师 是利润还是开票收入
2023-07-19 17:33:48
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！是按开票收入的比例算利润。
2023-07-19 17:50:25
初心易得，始终难守：回复宋生老师 老师好！开票的多少比例算利润
2023-07-19 18:05:37
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！这个就看税务局给你核定多少了。按核定的比例。
2023-07-19 18:27:35
初心易得，始终难守：回复宋生老师 比如我开票120，核定3%
2023-07-19 18:41:33
宋生老师：回复初心易得，始终难守您好！那就是按120*3%计算应纳税所得额。
2023-07-19 19:07:11
初心易得，始终难守：回复宋生老师 这个怎么算利润和企业所得税
2023-07-19 19:36:34
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！这个外账上计算的应纳税所得额就是120*3% 所得税就是120*3%*25%*20%
2023-07-19 19:51:29
初心易得，始终难守：回复宋生老师 25%是什么，那来的
2023-07-19 20:11:35
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-07-19 20:25:01
初心易得，始终难守：回复宋生老师 那这个不是应该100*3%*25%*20%+20*3%*50%*20%，这个100是怎么确定的？是没有核定前的，还是核定比例后的
2023-07-19 20:38:35
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！呃，我以为你说的是120块啊。 如果应纳税所得额是120万，就是你说的那样算。
2023-07-19 21:05:47
初心易得，始终难守：回复宋生老师 适用小规模，只是利润的确定多了一个核定比例，对嘛
2023-07-19 21:18:42
初心易得，始终难守：回复宋生老师 而且是按没有核定前的金额收入确定50%还是25%
2023-07-19 21:43:18
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！对的。 是按应纳税所得额来确认是50%还是25%
2023-07-19 22:12:44
初心易得，始终难守：回复宋生老师 老师如果是季报呢，要怎么算，
2023-07-19 22:42:23
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！也是一样的。其实你核定的，直接输入收入，系统就自动有了。
2023-07-19 22:55:55
初心易得，始终难守：回复宋生老师 刚刚这个比例应该是汇算清缴
2023-07-19 23:21:47
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！平时跟汇算都是一样的。
2023-07-19 23:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
企业所得税不会算，这个怎么计算
你好，是季度企业所得税的计算？
251楼
2023-07-19 17:42:00
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梓馨：回复邹老师 是的，老师.....
2023-07-19 17:59:39
邹老师：回复梓馨你好 季度企业所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-07-19 18:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
一般纳税人企业所得税核定征收，核定率10%，那企业所得税就等于收入乘以10%乘以25%吗
你好，是 的
252楼
2023-07-20 17:05:37
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 破茧成蝶 发表的提问：
我刚到一个企业接手会计，企业所得税年度会算清缴，没报，这个月在做可以吗？
你好，超过年报的时间了，这个月可以做但是可能会有处罚，最好先问下你专管员
253楼
2023-07-20 17:22:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慧梓 发表的提问：
个体户一般纳税人注销，企业所得税清算申请表应该怎么做？之前都没有做账。
你好，个体户是没有企业所得税申报义务的
254楼
2023-07-20 17:32:58
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师我想问下一个企业的会计核算制度是怎么核定的?标准是什么？ 什么样的企业适用“小企业会计核算制度”？
你好，一般国企，上市公司会选择企业会计准则，其余企业选择小企业会计准则
255楼
2023-07-30 19:00:21
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安详的小蝴蝶：回复汪晨老师 哦哦，老师麻烦问下这个有相关的政策文件吗？
2023-07-30 19:26:53
汪晨老师：回复安详的小蝴蝶你好，没有想过的政策文件。这是通常而言。
2023-07-30 19:40:41
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