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小规模纳税人销售货物会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.29w
引用 @ 夏木 发表的提问：
小规模纳税人，平时销售货物的印花税怎样记账
您好！借税金及附加，贷应交税费-应交印花税。
76楼
2022-12-18 08:17:47
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夏木：回复宋生老师 网上有的说是记管理费用，怎样区分
2022-12-18 08:48:59
宋生老师：回复夏木你好！营改增后都是计入税金及附加。
2022-12-18 09:09:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
77楼
2022-12-18 08:26:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-12-18 08:42:29
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-12-18 08:52:31
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-12-18 09:04:28
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-12-18 09:18:58
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-12-18 09:42:13
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-12-18 09:59:34
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-12-18 10:25:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 37度 发表的提问：
老师，小规模纳税人销售货物出口也可以退税吗
不能的 只能免税的
78楼
2022-12-19 05:49:13
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37度：回复郭老师 小规模纳税人开具的专用 发票也可以办理退税吧
2022-12-19 06:22:45
郭老师：回复37度不能的，你们不抵扣的，所以只能免 出口开的都是普票的
2022-12-19 06:46:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ zeeyuu 发表的提问：
小规模纳税人销售一批货物 货款50000 邮费1863 怎么开票
你好！邮费你们垫付吗？直接算到货款里就可以
79楼
2022-12-19 06:11:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模纲税人汽车代理销售会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 实现的收入可以这样做分录
80楼
2022-12-19 06:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ A毛妞妈 发表的提问：
小规模纳税人商贸公司开出销售货物和咨询费是需要分开计算增值税吗
是的
81楼
2022-12-20 05:41:17
全部回复
A毛妞妈：回复郭老师 鉴证咨询服务，属于劳务还是服务费
2022-12-20 06:09:50
郭老师：回复A毛妞妈应税服务
2022-12-20 06:33:29
A毛妞妈：回复郭老师 不属于劳务是吗
2022-12-20 06:50:21
郭老师：回复A毛妞妈不属于
2022-12-20 07:10:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
如果是小规模纳税人，17年8月——18年7月销售400万货物，17年8月销售100万，如果18年8月要销售150万货物，会变成一般纳税人吗？
超过500万会变成一般纳税人，这500万指的是不含税价格吗老师？
82楼
2022-12-20 06:06:22
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邹老师：回复幸福一辈子你好，17年8月销售100万，17年8月——18年7月销售400万货物，说明17年9月份——18年7月销售300万货物，如果18年8月要销售150万货物，连续12个月累计销售额450万，不会强制成为一般纳税人的 是不含税收入金额
2022-12-20 06:25:57
幸福一辈子：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-20 06:52:31
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 07:19:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.29w
引用 @ ❀暖心人 发表的提问：
如果是小规模纳税人购买货物，收到一般纳税人的增值税专用发票我们该怎么做？或者是小规模纳税人销售货物，对方要求开具增值税专用发票分录应该怎么做呢
您好！您直接按价税合计借：原材料 贷：现金等。 2 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 就是小规模不管收到还是开专票，都是跟普票一样的
83楼
2022-12-20 06:32:59
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❀暖心人：回复宋生老师 老师，你好，我方是小规模纳税人，也就是说购买货物时候就不需要像一般纳税人一样做进项税了，因为不可以抵扣，就只需要做销售货物时候的税，是这个意思吗？ 还有一个问题就是销货时候如果开的是普通发票，税就是含税销售额乘以税率吗？
2022-12-20 07:00:34
宋生老师：回复❀暖心人您好！1，是的。 2，不是的。税是用含税销售额/税率*税率
2022-12-20 07:20:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
老师你好！我公司是小规模纳税人，做电子商务的，有货物销售，开具增值税发票应该是多少的税率？会计分录怎么写？
小规模纳税人的税率是3%，会计分录是借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税，同时应该结转相应的成本，借 主营业务成本 贷 库存商品。可以一一对应结转，也可以月末一起结转。 缴纳增值税的分录是，借 应交税费--应交增值税 贷 银行存款。
84楼
2022-12-21 05:26:03
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喵喵：回复文老师 月末还需计提应交增值税吗？
2022-12-21 05:57:04
文老师：回复喵喵在确认收入的时候已经做增值税了，不要计提，需要计提增值税附征的城建税、教育费附加和地方教育费附加，分录是，借 营业税金及附加 贷 应交税费--应交城建税等，二级科目就是对应的城建税、教育费附加和地方教育费附加
2022-12-21 06:09:10
喵喵：回复文老师 现在有几个品种商品没有入库单，也没有成本单价，但已经销售出去了，怎么处理？
2022-12-21 06:31:44
文老师：回复喵喵为什么没有呢，是没有做吗，需要补做的
2022-12-21 06:43:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
85楼
2022-12-21 05:52:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 潘宗玉 发表的提问：
你好，老师，一般纳税人销售货物给小规模纳税人，税率是多少？
你好，一般纳税人销售货物给小规模纳税人，增值税税率是按13% 
86楼
2022-12-21 06:12:07
全部回复
潘宗玉：回复邹老师 那小规模算应该税费的时候应该怎么算
2022-12-21 06:30:33
邹老师：回复潘宗玉你好，是小规模纳税人增值税的计算？ 
2022-12-21 06:57:55
潘宗玉：回复邹老师 库存及应交税费应该怎么处理
2022-12-21 07:21:19
邹老师：回复潘宗玉你好，库存及应交税费是针对同一个业务吗？是购进的时候吗？
2022-12-21 07:34:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
小规模纳税人购进与销售货物怎么做账务处理
你好 购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
87楼
2022-12-21 06:30:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黛琳^cicy 发表的提问：
请问小规模纳税人，销售了货物开了普通发票给客户，暂时没有收到货款的，分录如何做呢
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
88楼
2022-12-22 05:14:39
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
 请问小规模纳税人销售货物和销售服务都是超过500万转一般纳税人吗
对，董事会升为一般纳税人。
89楼
2022-12-22 05:40:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 整齐的往事 发表的提问：
小规模纳税人本月销售货物取得含税收入10.2万元，销售不动产含税收入5万元，求本月小规模纳税人应纳税额。
你好，。如果是发生的2021年的，增值税=10.2/1.01*0.01%2B5/1.05*0.05
90楼
2022-12-22 06:00:36
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