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小规模纳税人销售货物会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 浅唱╭ァ幸諨 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人，开票税率是13%还是3%呢
您好 一般纳税人销售货物给小规模纳税人，开票税率是13%
106楼
2022-12-26 06:11:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 犹豫的睫毛 发表的提问：
小规模纳税人销售一般货物（13%），开具的发票是13%吗
不是的，小规模纳税人销售货物的征收率为3%，开不出13%的发票。
107楼
2022-12-26 06:21:00
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
问题1，小规模贸易企业，销售货物，开普票，分录应该是？问题2，销售货物，税局代开的专票，分录是？问题3，小规模纳税人是季度申报，那么如果在9万内或者超过了9万，那么应缴增值税，这个分录该怎么做？
你好！ 问题1，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 问题2，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳税款，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 问题3，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 如果没有超过的话，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
108楼
2022-12-27 05:45:10
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哦哦好123：回复薛老师 那么问题又来了，问题1.季度申报时，普票和专票是分开的？专票单独算，普票没超过9万还是免税的？ 问题2.我代开的专票为什么没有显示缴纳附加税呢？
2022-12-27 06:14:09
薛老师：回复哦哦好123问题1，普票和专票是分开的，专票+普票合计不超过9万，只需要专票交税，普票免税 问题2，附加税是在代开的时候缴纳的。
2022-12-27 06:35:29
哦哦好123：回复薛老师 问题1，小规模纳税人，收到购货的成本发票，分录是？ 需要结转成本吗？
2022-12-27 06:48:08
薛老师：回复哦哦好123借：原材料 贷：应付账款 需要结转成本的。
2022-12-27 07:01:03
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人给一般纳税人销售货物必须增值税专用发票吗
主要看购买方的需求，站在一般纳税人的角度，取得增值税专用发票可以抵扣的。
109楼
2022-12-27 05:51:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 助教 发表的提问：
货物销售只有80万，服务和会务500万的、小规模纳税人是不是这样呢？
是这样的
110楼
2022-12-27 06:20:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物，购货方可以索取增值税专用发票吗
你好！可以，你们去要去税务局发票
111楼
2022-12-28 05:38:22
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人在销售货物货应税劳务时，一般开具什么发票
普通发票。。。。。。。。。
112楼
2022-12-28 05:57:19
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏天的微笑 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，销售货物时对方要求开具专票，我找税务代开，分录怎么写啊
分录一样的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应缴增值税
113楼
2022-12-28 06:18:00
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夏天的微笑：回复李老师 老师，哪我购买材料，商品等收到对方开具的发票，分录怎么写，不需要进行价税分离了吧
2022-12-28 06:46:34
李老师：回复夏天的微笑不需要价税分离 借原材料 贷银行
2022-12-28 07:14:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人有税负率这种说法吗？销售货物的公司
这个同样也存在税负率的说法，只是说没有抵扣的进项税，增值税税率是3%，增值税的附加税是0.36%
114楼
2022-12-29 05:34:41
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Ae…柠檬：回复江老师 小规模纳税人的，销售建材，税负率多少呢？
2022-12-29 06:04:54
江老师：回复Ae…柠檬增值税税负率是3% 增值税的附加税税负率是0.36%
2022-12-29 06:31:07
Ae…柠檬：回复江老师 这不是税率吗？老师，我的问题按最低税负率缴税，免得引起查账，那个税负率是多少呢
2022-12-29 06:52:23
江老师：回复Ae…柠檬这个是税率，也是你们的税负率。因为你们不存在抵扣进项税，因此这个就是固定的
2022-12-29 07:21:04
Ae…柠檬：回复江老师 开多少发票就缴纳多少税，是吗？进项很多都没有发票，这样的企业会有什么问题吗？
2022-12-29 07:38:10
江老师：回复Ae…柠檬小规模纳税人不抵扣进项税，只能开具普通发票，开发票就是需要交税，如果不开发票，可以享受月收入小于3万元的，免交增值税政策
2022-12-29 07:50:54
Ae…柠檬：回复江老师 那很多进货都无发票，有关系吗？
2022-12-29 08:02:17
江老师：回复Ae…柠檬这个肯定有关系，因为没有发票，无法做采购成本
2022-12-29 08:31:15
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将货物销售给小规模纳税人的普通发票能抵税扣吗
普通发票不可以抵扣进项。小规模纳税人不能抵扣。
115楼
2022-12-29 05:48:14
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.38w
引用 @ 想飞 发表的提问：
小规模升一般纳税人后，小规模期间销售的货物发票升一般纳税人后开具，可以抵扣吗？
同学，你好 在一般纳税人期间开具的专票，对方可以抵扣
116楼
2022-12-29 06:17:59
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想飞：回复小菲老师 货物是小规模期间销售的，没什么影响吧？
2022-12-29 06:34:55
想飞：回复小菲老师 就是我公司是小规模纳税人，上个月升一般纳税人，但是小规模期间销售货物的进项发票未开具，这个月升一般纳税人后才开进来，我们可以正常抵扣这部分进项吗
2022-12-29 06:47:29
想飞：回复小菲老师 我们自己抵扣，不是对方抵扣
2022-12-29 07:04:20
小菲老师：回复想飞同学，你好 如果你们需要抵扣，是对方给你们开具专票，只要在你们成为一般纳税人之后给你们开具的发票，你们就可以抵扣
2022-12-29 07:14:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 宣 发表的提问：
小规模纳税人销售一批货物分录怎么写月度不超过三万不用交税那个税额怎么处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
117楼
2023-01-03 05:25:50
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宣：回复邹老师 第二个分录是报完税以后写还是跟第一个连着？
2023-01-03 05:41:21
邹老师：回复宣你好，季度确定免征了就可以一起做这个减免的分录
2023-01-03 06:01:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物收到普票,减免税是怎么做帐
减免税 借应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入补贴收入
118楼
2023-01-03 05:46:58
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 六色鲁比克 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模，开普票，那税率是多少？
你好 开的是和专票一样的税率
119楼
2023-01-03 05:54:50
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来来老师：回复六色鲁比克咱们是一般纳税人 无论开给一般纳税人，小规模 事业单位 税率都和开给一般纳税人的一样 只是专票和普票的区别
2023-01-03 06:19:55
六色鲁比克：回复来来老师 那小规模纳税人销售货物给一般，税率是多少，购买方可以抵扣多少进项
2023-01-03 06:47:01
来来老师：回复六色鲁比克你得看对方给您看的专票征收率是多少？现在是疫情期间 是有1%，3%,5%，还有普票是不能抵税
2023-01-03 06:57:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰迪 发表的提问：
小规模纳税人，货物出库销售并已经收到银行回款，但是没给对方开票，正常做分录吗？
你好！可以做预收账款
120楼
2023-01-03 06:05:59
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