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小规模纳税人销售货物会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 淡然的大雁 发表的提问：
小规模纳税人购进货物全额计入成本，销售货物只做不含税部分，结转成本后可能出现毛亏，没问题吧
你好，实际的不含税收入低于购进的 含税成本？
121楼
2023-01-04 05:46:05
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淡然的大雁：回复邹老师 有时候照本卖了
2023-01-04 06:12:08
邹老师：回复淡然的大雁你好，没有刻意去压低销售价格吧？
2023-01-04 06:32:57
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人把货物销售给小规模纳税人，收取的增值税税率是百分之17还是百分之3
一般纳税人把货物销售给小规模纳税人，收取的增值税税率是百分之17
122楼
2023-01-04 05:53:40
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 草房子 发表的提问：
老师，书上为什么小规模销售旧货和纳税人销售旧货，不一样，纳税人销售旧货难道不应该包括小规模销售旧货吗
学员你好， 下面那个纳税人指的是一般纳税人，所以才说是简易计税。
123楼
2023-01-04 06:05:59
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草房子：回复阿水老师 噢噢，好的，谢谢
2023-01-04 06:28:17
草房子：回复阿水老师 销售自己使用过的物品，小规模不是按3%减按2%征收吗，为什么又是法定免税项目呢
2023-01-04 06:48:08
阿水老师：回复草房子学员你好， 不是一回事。仔细看看表述。
2023-01-04 07:17:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 陶醉的小蘑菇 发表的提问：
我是小规模纳税人月销售额不超 过lO万元怎样做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
124楼
2023-01-05 05:40:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
125楼
2023-01-05 05:51:45
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-01-05 06:08:12
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-01-05 06:33:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从事货物的批发和零售的纳税人年应税销售额为多少是小规模纳税人
80万以下可以作为小规模纳税人管理
126楼
2023-01-05 06:03:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
销售货物，小规模，普票，不含税40000，税额1200，未付，分录怎么做
金额填上
127楼
2023-01-06 05:07:58
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李老师：回复大气的帆布鞋借应收账款41200 贷主营业务收入40000应交税费应交增值税1200
2023-01-06 05:36:26
大气的帆布鞋：回复李老师 普票也要把税额提出来，不可以贷方全部记到主营业务收入吗？
2023-01-06 05:57:46
李老师：回复大气的帆布鞋增值税是价外税 要分离
2023-01-06 06:17:51
大气的帆布鞋：回复李老师 如果是普票呢？销售是否把税全部记入主营业务收入呢
2023-01-06 06:45:01
李老师：回复大气的帆布鞋前面说了，不管专票普票都一样价税分离
2023-01-06 07:04:55
大气的帆布鞋：回复李老师 那购入原料料，普票税额是不是进入原材料，有点糊涂，忘老师谅解
2023-01-06 07:32:11
李老师：回复大气的帆布鞋是的，一并记入原材料
2023-01-06 08:01:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人给一般纳税人销售货物必须开增值税专用发票吗
可以是普通发票，也可以 去国税代开增值税专用发票
128楼
2023-01-06 05:20:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 小扣子 发表的提问：
小规模纳税人销售货物开具增值税发票的税率是多少？
你好，增值税税率是1%的。
129楼
2023-01-06 05:47:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人向小规模纳税人销售货物可以开增值税专用发票吗
可以的 但是最好是开具增值税普通发票
130楼
2023-01-06 06:02:59
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