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上交企业所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
151楼
2023-06-05 18:36:17
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-06-05 18:47:06
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-06-05 18:57:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
152楼
2023-06-05 19:02:59
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愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2023-06-05 19:33:55
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2023-06-05 19:46:17
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
153楼
2023-06-06 18:30:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
154楼
2023-06-06 18:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
155楼
2023-06-06 18:59:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
156楼
2023-06-07 17:47:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
157楼
2023-06-07 18:10:10
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飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2023-06-07 18:25:21
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2023-06-07 18:43:49
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2023-06-07 18:54:49
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2023-06-07 19:05:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
158楼
2023-06-07 18:23:46
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-06-07 18:50:32
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-06-07 19:06:26
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-06-07 19:28:14
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-06-07 19:56:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
要交企业所得税时，才要做分录。 不交企业所得税，不做分录
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
159楼
2023-06-07 18:48:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月 发表的提问：
老师，退回多交的企业所得税，怎么做分录。上年度的企业所得税
你好 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税
160楼
2023-06-07 19:02:59
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月：回复meizi老师 之前这样做的也是要这样做分录吗？
2023-06-07 19:17:20
meizi老师：回复月是的 你去年是自己计提了嘛 现在要冲 就要走这个分录冲
2023-06-07 19:33:38
月：回复meizi老师 去年的是，计提：借所得税费用，贷应交税费/企业所得税；缴纳：借应交税费/企业所得税，贷银行存款。今年退回多交的分录呢？
2023-06-07 19:59:21
meizi老师：回复月你好 分录就是上面我写的 因为你要冲个 不能直接在去冲所得税费用了 你要去冲年初利润了
2023-06-07 20:12:08
月：回复meizi老师 哦哦，好的
2023-06-07 20:26:34
meizi老师：回复月好的 希望能帮到你
2023-06-07 20:44:07
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
161楼
2023-06-19 17:46:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
收到一笔工程款交的个人所得税和企业所得税的会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税，企业所得税， 贷；银行存款
162楼
2023-06-19 18:05:04
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阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？
2023-06-19 18:30:51
邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-06-19 18:44:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
163楼
2023-06-19 18:15:16
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-06-19 18:31:01
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-06-19 18:51:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
164楼
2023-06-19 18:41:58
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-06-19 19:08:26
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-06-19 19:28:37
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-06-19 19:47:56
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-06-19 19:57:59
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-06-19 20:13:55
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-06-19 20:27:39
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-06-19 20:53:12
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-06-19 21:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
165楼
2023-06-20 17:44:02
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