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上交企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
136楼
2023-05-24 18:54:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
137楼
2023-05-24 19:23:59
全部回复
仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-05-24 19:37:28
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2023-05-24 19:52:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
138楼
2023-05-29 18:17:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
139楼
2023-05-29 18:26:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
140楼
2023-05-29 18:45:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
141楼
2023-05-29 19:14:58
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-05-29 19:28:43
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-05-29 19:47:21
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-05-29 20:01:48
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-05-29 20:25:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
142楼
2023-05-30 18:37:00
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-05-30 18:53:00
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-05-30 19:18:49
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-05-30 19:31:35
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-05-30 19:59:40
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-05-30 20:18:11
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-05-30 20:41:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
143楼
2023-05-30 19:01:13
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-05-30 19:36:46
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-05-30 20:06:23
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-05-30 20:18:40
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-05-30 20:43:49
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-05-30 21:13:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
144楼
2023-05-30 19:14:59
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淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2023-05-30 19:36:37
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2023-05-30 20:00:01
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
145楼
2023-05-31 18:19:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
146楼
2023-05-31 18:37:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
147楼
2023-05-31 18:56:28
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
148楼
2023-05-31 19:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
149楼
2023-06-05 17:57:11
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问，集计提企业所得税和交企业所得税分录怎么列
你好，1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
150楼
2023-06-05 18:07:54
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