Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师

来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好

孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了

宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么

乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的

紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的

乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？

紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月

乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴

UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报

靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗

冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目

靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款

靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的

冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的

冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的

靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？

靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇

冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的

冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的

靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢

冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？

邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的

DA?：回复立红老师 金蝶的，我把主要税金及明细里的公式改了，现在数据上去了

立红老师：回复DA?你好，好的，祝您学习愉快！

粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目

老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目

夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？

郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗

夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？

夏末：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。

冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。

冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。

王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好

王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。