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上交企业所得税会计分录
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
61楼
2023-03-28 20:11:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
62楼
2023-03-28 20:33:36
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-03-28 20:50:38
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-03-28 21:13:41
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-03-28 21:37:35
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-03-28 22:04:21
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-03-28 22:26:39
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-03-28 22:38:12
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-03-28 22:54:25
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-03-28 23:18:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
63楼
2023-03-28 20:41:38
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-28 20:57:13
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-03-28 21:13:24
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-03-28 21:43:09
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-03-28 22:08:48
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-03-28 22:21:00
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2023-03-28 20:51:42
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小草 发表的提问：
外资企业股权转让所得税已交会计分录
所得税已交 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
65楼
2023-03-28 21:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
66楼
2023-04-10 19:32:00
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-04-10 19:43:49
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-04-10 20:02:45
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-04-10 20:18:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
67楼
2023-04-10 20:00:41
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-04-10 20:26:19
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-04-10 20:46:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
68楼
2023-04-10 20:22:16
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-04-10 20:36:18
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-04-10 20:59:17
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-04-10 21:13:04
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-04-10 21:27:09
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-04-10 21:39:03
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-04-10 21:58:52
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 22:17:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
补交上年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交业所得税 借：应交税费--应交业所得税 贷：银行存款
69楼
2023-04-10 20:42:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
70楼
2023-04-10 20:47:58
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-04-10 21:18:17
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-10 21:44:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
71楼
2023-04-11 19:54:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
72楼
2023-04-11 20:08:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
73楼
2023-04-11 20:28:01
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李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2023-04-11 20:46:51
邹老师：回复李龙是的
2023-04-11 21:06:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
74楼
2023-04-11 20:33:42
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-04-11 21:03:15
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-04-11 21:27:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
75楼
2023-04-11 20:45:00
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坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2023-04-11 21:09:04
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2023-04-11 21:33:13
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2023-04-11 21:59:14
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2023-04-11 22:22:10
坚定的糖豆：回复郭老师
2023-04-11 22:43:40
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2023-04-11 23:08:00
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2023-04-11 23:33:22
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2023-04-12 00:00:20
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2023-04-12 00:28:56
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2023-04-12 00:47:41
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2023-04-12 01:12:56
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2023-04-12 01:33:15
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