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上交企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
91楼
2023-04-19 20:29:59
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-04-19 21:00:09
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-04-19 21:22:38
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-04-19 21:48:20
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-04-19 22:04:31
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-04-19 22:24:41
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-04-19 22:37:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，企业所得税汇算补交税款10元，会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
92楼
2023-04-24 19:31:07
全部回复
暖暖老师：回复淡然借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2023-04-24 19:58:09
淡然：回复暖暖老师 以前年度损益调整科目需要转到未分配利润吗？
2023-04-24 20:13:24
暖暖老师：回复淡然是的，需要个转到利润分配
2023-04-24 20:37:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
93楼
2023-04-24 19:53:06
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-04-24 20:15:04
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-04-24 20:39:01
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
94楼
2023-04-24 20:11:59
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
95楼
2023-04-24 20:20:59
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-04-24 21:06:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
96楼
2023-04-25 19:53:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木雪 发表的提问：
本月交的上月（12月）的企业所得税，土地使用税，房产税，工会经费，城建税及附加　应该如何做分录？上月没有计提企业所得税
借；管理费用（工会经费） 税金及附加 贷；应交税费 应付职工薪酬——工会经费 借；应交税费 应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
97楼
2023-04-25 20:12:52
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木雪：回复邹老师 谢谢邹老师，这其中的土地使用税，房产税，印花税是计入管理费用的，是不是都要结转到本年利润帐户？
2023-04-25 20:36:51
邹老师：回复木雪你好，这些从17年计入税金及附加，需要结转到本年利润的
2023-04-25 20:57:52
木雪：回复邹老师 什么意思啊，不是只有城建税和教育附加属于营业税金及附加吗
2023-04-25 21:19:24
邹老师：回复木雪你好，从17年开始，这些税种要计入税金及附加核算，而不是以前 的管理费用了
2023-04-25 21:29:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
98楼
2023-04-25 20:20:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
99楼
2023-04-26 18:57:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
100楼
2023-04-26 19:25:21
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-04-26 19:45:24
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-04-26 20:04:17
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-04-26 20:32:02
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-04-26 21:00:08
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-04-26 21:18:11
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-04-26 21:38:25
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-04-26 22:02:12
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-04-26 22:26:26
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-04-26 22:36:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
交纳上年企业所得税分录怎么做？还要计提吗？怎么做分录？
补交去年的企业所得税 直接计入本年处理了就行了 借；本年利润 贷：所得税 借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
101楼
2023-04-26 19:48:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
102楼
2023-04-26 20:17:59
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-04-26 20:46:43
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-04-26 21:01:23
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-04-26 21:15:57
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-04-26 21:37:48
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-04-26 21:56:16
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-04-26 22:13:24
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-04-26 22:38:54
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-04-26 23:03:11
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-04-26 23:19:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
103楼
2023-05-03 20:36:54
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-05-03 21:04:49
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-05-03 21:18:37
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-05-03 21:31:11
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-05-03 21:44:50
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-05-03 22:00:38
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-05-03 22:30:15
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-05-03 22:53:25
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-05-03 23:18:02
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-05-03 23:39:03
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-05-03 23:58:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
104楼
2023-05-03 20:53:08
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
105楼
2023-05-03 21:02:38
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-05-03 21:16:36
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-05-03 21:46:11
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-05-03 22:12:22
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-05-03 22:26:43
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-05-03 22:55:26
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-05-03 23:17:14
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-05-03 23:29:58
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-05-03 23:44:39
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-05-03 23:59:11
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-05-04 00:22:56
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