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上交企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付上月或上季度企业所得税如何写会计分录
你好 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
106楼
2023-05-03 21:24:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 专注的自行车 发表的提问：
我上交上年的所得税的会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
107楼
2023-05-03 21:51:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
108楼
2023-05-04 19:36:51
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
109楼
2023-05-04 19:49:31
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-05-04 20:14:17
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-05-04 20:39:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
老师你好，我现在在报企业所得税，我要交企业所得税，请问会计分录怎么做呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
110楼
2023-05-04 20:05:59
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倒计时安享晚年：回复bamboo老师 老师，我现在是不是要把这个会计分录做到今年9月，再去申报企业所得税？
2023-05-04 20:26:11
bamboo老师：回复倒计时安享晚年不是的 先做第一笔分录 第二笔分录10月份缴款后写
2023-05-04 20:54:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我上年做错了一笔帐，计提个人所得税时没错，交款时分录成了应交企业所得税，在今年个税变少交，企业所得税帐上多交，现怎么操作
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；应交税费——企业所得税 做这个调整分录就是了
111楼
2023-05-08 19:11:11
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微笑：回复邹老师 我是在2017年3月份做错
2023-05-08 19:31:26
邹老师：回复微笑你好，不管什么时候做错，现在就是这个调整分录的
2023-05-08 20:00:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
112楼
2023-05-08 19:19:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
113楼
2023-05-08 19:40:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
114楼
2023-05-08 19:47:00
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
115楼
2023-05-08 19:53:58
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
116楼
2023-05-09 18:57:07
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-05-09 19:22:50
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-05-09 19:52:42
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-05-09 20:15:02
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-05-09 20:37:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
117楼
2023-05-09 19:15:18
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-05-09 19:44:50
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-05-09 19:59:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
118楼
2023-05-09 19:26:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
119楼
2023-05-09 19:45:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
120楼
2023-05-09 19:53:59
全部回复
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