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个人所得税计提和缴纳会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
31楼
2022-11-25 14:50:35
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
32楼
2022-11-25 15:09:20
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-11-25 15:35:20
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-11-25 16:01:02
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-11-25 16:23:25
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-11-25 16:50:58
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-11-25 17:13:10
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-11-25 17:27:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ m 发表的提问：
个人所得税的计提和缴纳的分录怎么做
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税
33楼
2022-11-25 15:36:59
全部回复
m：回复月月老师 老师我们是代开了一张这个发票，税务局扣了9.71的个人所得税 这个也是记入管理费用是吧
2022-11-25 16:07:07
月月老师：回复m你好，也是计入管理费用。
2022-11-25 16:24:09
m：回复月月老师 好的，谢谢老师
2022-11-25 16:45:52
月月老师：回复m不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-11-25 17:12:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
个人所得税计提缴纳分录
工资薪金，个税，你看截图这个
34楼
2022-11-27 10:14:28
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
35楼
2022-11-27 10:34:07
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明 发表的提问：
老师企业所得税个人所得税计提和缴纳怎么做分录
你好 借所得税费用 贷应交税费 缴纳借应交税费 贷银行存款
36楼
2022-11-27 11:00:00
全部回复
明：回复答疑苏老师 老师小微企业核定标准是什么
2022-11-27 11:24:53
答疑苏老师：回复明你好 看下老师给你发的图片
2022-11-27 11:51:12
明：回复答疑苏老师 这个应纳税所得额，和人数，还有资产全国适用这个条件吗
2022-11-27 12:16:31
答疑苏老师：回复明你好 是的 全国适用
2022-11-27 12:33:54
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
37楼
2022-11-28 09:14:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
38楼
2022-11-28 09:32:46
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-11-28 09:54:49
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-11-28 10:16:01
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-11-28 10:31:13
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-11-28 10:47:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
个人所得税计提缴纳分录
1、计提工资 借:管理费用――工资 贷:应付职工薪酬 2、实际发放 借:应付职工薪酬――工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、上交给税务机关 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
39楼
2022-11-28 09:49:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.93w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
40楼
2022-11-29 08:43:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
41楼
2022-11-29 09:06:13
全部回复
简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2022-11-29 09:34:41
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2022-11-29 09:58:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 鳗鱼帅哥 发表的提问：
网上缴了个人所得税？会计分录怎么做？要计提再缴纳吗？
你好！ 发工资时，代扣： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 银行存款/现金 交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
42楼
2022-11-29 09:12:06
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，个人所得税的计提和缴纳分录是什么
您好！ 包含在工资里面计提 上交的时候 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
43楼
2022-11-29 09:26:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
老师，个人所得税会计分录计提，发放和缴纳，是和社保公积金做的一样吗？
你好不一样的个税，他通过应交税费来做。
44楼
2022-11-29 09:44:59
全部回复
郭老师：回复零零鱼儿计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-11-29 09:58:25
零零鱼儿：回复郭老师 个税不是在记应付工资里，应该是应交税费对吧
2022-11-29 10:10:35
郭老师：回复零零鱼儿好个税是在应付职工薪酬里面，他发工资的时候扣除的时候做的是贷方应交税费。
2022-11-29 10:28:30
零零鱼儿：回复郭老师 老师我没懂，您上面的分录里计提没有个税呀？
2022-11-29 10:47:19
郭老师：回复零零鱼儿跑在工资里面怎么没有计提啊？发工资的时候第二个分录没有体现应交税费个税吗？如果没有计提的话，发工资实际发下去的不就少啦？
2022-11-29 10:59:02
零零鱼儿：回复郭老师 是不是发工资是在贷方，缴纳在借方借应交税费-个税 贷:银行存款
2022-11-29 11:22:01
郭老师：回复零零鱼儿你好，对的是的，是这么做的。
2022-11-29 11:44:51
零零鱼儿：回复郭老师 借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:银行存款 借:银行存款 贷:应交税费-个税 合并 借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:应交税费-个税 银行存款
2022-11-29 12:05:39
零零鱼儿：回复郭老师 哦哦，我搞错了
2022-11-29 12:22:56
零零鱼儿：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-29 12:44:37
郭老师：回复零零鱼儿不用客气，工作愉快。
2022-11-29 12:57:10
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提缴纳个人所得税分录？
缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
45楼
2022-12-08 08:38:14
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