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个人所得税计提和缴纳会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬，工资 贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款
76楼
2022-12-19 05:47:06
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好好学习：回复郭老师 老师，小规模没有收入，是不是直接保存空表就可以
2022-12-19 06:07:05
郭老师：回复好好学习可以的 可以这么做的
2022-12-19 06:24:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
缴纳工资所得税:要计提吗？计提和缴纳分录怎么写？
你好，需要计提的完整的分录可以看这个 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
77楼
2022-12-19 05:57:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
78楼
2022-12-19 06:24:22
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2022-12-19 06:39:55
杜汝娟：回复maize老师 都要
2022-12-19 06:58:53
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2022-12-19 07:16:19
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2022-12-19 07:26:51
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2022-12-19 07:43:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
缴纳社保公积金和计提发放工资如何做会计分录? 一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
79楼
2022-12-19 06:35:59
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好好学习：回复东老师 没有收入，报增值税是不是只保存空表就可以，老师
2022-12-19 06:52:32
东老师：回复好好学习对，没有收入和认证的发票的话，直接零申报就可以。
2022-12-19 07:05:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
公司代扣个人所得税怎么做分录？怎么计提和缴纳？
你好。同学。 一般是在计提工资时，一并计提所得税 借：XX费用 贷：应付职工薪酬 -工资 应交税费-个税 缴纳时 借：应交税费-个税 贷：银行存款
80楼
2022-12-20 05:13:28
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晴空万里：回复陈诗晗老师 您好，个税是工资的一部分也应该通过应付职工薪酬过渡吧？
2022-12-20 05:24:59
陈诗晗老师：回复晴空万里目前2种处理方式，用的最多的是我给你上面的分录
2022-12-20 05:48:06
陈诗晗老师：回复晴空万里计提工资 借：X费用 贷：应付职工薪酬 缴纳个税 借：应交税费～个税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费～个税 银行存款等 这种也有企业在用
2022-12-20 06:07:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
81楼
2022-12-20 05:37:39
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丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2022-12-20 05:59:10
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2022-12-20 06:17:53
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2022-12-20 06:41:22
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-20 07:09:16
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2022-12-20 07:20:50
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2022-12-20 07:42:08
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2022-12-20 07:59:17
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2022-12-20 08:28:11
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2022-12-20 08:43:00
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2022-12-20 09:11:20
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2022-12-20 09:40:25
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2022-12-20 10:10:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
82楼
2022-12-20 05:51:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
83楼
2022-12-20 06:09:34
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
84楼
2022-12-20 06:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
85楼
2022-12-21 05:33:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
86楼
2022-12-21 05:47:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税的分录？税金及附加是城建税，教育，地方教育对吗？计提和缴纳的分录
借 所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
87楼
2022-12-21 06:04:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
88楼
2022-12-21 06:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.04w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
89楼
2022-12-22 05:49:27
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-22 06:09:52
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-22 06:25:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
先由公司承担缴纳（含个人所得税），再扣个人社保部分，计提和发放工资的会计分录怎么做
1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金
90楼
2022-12-22 06:07:26
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